Действующий Приказ, Правила, Перечень Редакция от 12.11.2025

Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям

Принят 12.11.2025 Редакций 1 Минюст 37396 Орган Министерство финансов Республики Казахстан

Спросить ИИ-юриста по акту Редакции (1) В подборку для отслеживания Первоисточник

Примечание ИЗПИ! Вводится в действие с 01.01.2026 г.

В соответствии с абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым и четырнадцатым подпункта 17) , 18) , 21) и 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с пунктами 6-1 и 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" ПРИКАЗЫВАЮ:

1 1. Утвердить:

1 1) форму сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2 2) форму сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3 3) форму сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4 4) Правила и сроки представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах согласно приложению 4 к настоящему приказу;

5 5) критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности согласно приложению 5 к настоящему приказу;

6 6) форму сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности согласно приложению 6 к настоящему приказу;

7 7) Перечень и Правила представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности согласно приложению 7 к настоящему приказу.

2 2. Признать утратившими силу некоторые приказы Министра финансов Республики Казахстан согласно приложению 8 к настоящему приказу.

3 3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1 1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2 2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан после его официального опубликования;

3 3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4 4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2026 года и подлежит официальному опубликованию.

| Министр финансов Республики Казахстан | М. Такиев |
|---|---|

"СОГЛАСОВАН"

Агентство Республики Казахстан

по регулированию и развитию

финансового рынка

"СОГЛАСОВАН"

Бюро национальной статистики

Агентства по стратегическому

планированию и реформам

Республики Казахстан

"СОГЛАСОВАН"

Национальный Банк

Республики Казахстан

| | Приложение 1 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 Форма, предназначенная для сбора административных данных |
|---|---|

Глава. Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах

за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан.

Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет – ресурсе: kgd.gov.kz.

Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСНОиД – 1.

Периодичность: ежегодно.

Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом;

за_____год.

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

| № | Налогоплательщик | Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета | Валюта банковского счета | Номер банковского счета | Остаток денег на банковском счете на начало периода | Остаток денег на банковском счете на конец периода | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ИИН/ БИН | ФИО/ наименование | БИН | БИК | Наименование | | | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |

| Наименование ______________________ ___________________________________ | Адрес_______________________ ____________________________ |
|---|---|

Телефоны ________________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________________

Исполнитель _____________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

_________________________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати _________________________________________________

Расшифровка аббревиатур:

БИН – бизнес-идентификационный номер;

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

БИК – банковский идентификационный код;

ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность).

Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах" приведено в приложении к настоящей форме.

| | Приложение к форме "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах" |
|---|---|

Глава. Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах" (СНБСНОиД – 1, ежемесячно, ежегодно) (далее – форма)

Глава 1. Общее положение

1 1. Форма предназначена для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах и разработана в соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 17) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан и с пунктом 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

2 2. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

3 3. В графе 2 "ИИН/ БИН" формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.

4 4. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.

5 5. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

6 6. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

7 7. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

8 8. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соотвествии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".

9 9. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.

10 10. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.

11 11. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода.

| | Приложение 2 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 Форма, предназначенная для сбора административных данных |
|---|---|

Глава. Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах

за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов.

Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСОДБС – 2.

Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.

Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом;

за_____месяц____год;

за____квартал____год;

за______год.

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

| № | Налогоплательщик | Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, его структурных подразделений, в котором открыты банковские счета | Валюта банковского счета | Номер банковского счета | Остаток денег на банковском счете на начало периода | Остаток денег на банковском счете на конец периода | Общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет | Общая сумма оборотов по расходам с банковгосчета | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ИИН/ БИН | ФИО/ наименование | БИН | БИК | Наименование | | | | | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |

продолжение таблицы

| Движение денег на банковских счетах налогоплательщика | | | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| поступление денег на банковский счет | | | | | | | |
| дата | сумма платежа | отправитель денег | реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег | назначение платежа | | | |
| ИИН/ БИН/ код, идентифицирующий платеж | ФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной карты | БИН | БИК | наименование | | | |
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |

продолжение таблицы

| Движение денег на банковских счетах налогоплательщика | | | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| перечисление денег с банковского счета | | | | | | | |
| дата | сумма платежа | бенефициар | реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан бенефициара | назначение платежа | | | |
| ИИН/БИН/ код, идентифицирующий платеж | ФИО/ наименование/ индивидуальный идентификатор платежной карты/идентификатор платежной системы | БИН | БИК | наименование | | | |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |

| Наименование ______________________ ___________________________________ | Адрес_______________________ ____________________________ |
|---|---|

Телефоны ______________________________________________________

Адрес электронной почты ________________________________________

Исполнитель ___________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

______________________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати ___________________________________________

Расшифровка аббревиатур:

БИН – бизнес-идентификационный номер;

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

БИК – банковский идентификационный код;

ФИО – фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность).

Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах" приведено в приложении к настоящей форме.

| | Приложение к форме "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах" |
|---|---|

Глава. Пояснение по заполнению формы "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах" (СНБСОДБС – 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее – форма)

Глава 1. Общее положение

1 1. Форма разработана в соответствии с абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым и четырнадцатым подпункта 17) , подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с пунктом 6-1 , подпунктом 1-1) пункта 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и предназначена для сбора сведений о движении денег на банковских счетах:

1 1) проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением;

2 2) физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан;

3 3) проверяемого физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, по вопросам, связанным с налогообложением;

4 4) индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, находящихся на стадии ликвидации (прекращения деятельности);

5 5) индивидуального предпринимателя, прекратившего деятельность в упрощенном порядке, за период времени, не превышающий срок исковой давности;

6 6) индивидуального предпринимателя и юридического лица, включенных в реестр бездействующих налогоплательщиков;

7 7) лица, зарегистрированного в порядке, определенном законом Республики Казахстан, в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга);

8 8) лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга);

9 9) лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период;

10 10) лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания;

11 11) юридического лица, деятельностью которого являются организация и проведение азартных игр и (или) пари;

12 12) лицам, у которых возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, декларации о доходах и имуществе, за исключением лиц, указанных в подпунктах 8) , 9) пункта 1 статьи 417 Налогового Кодекса Республики Казхастан;

13 13) по налогоплательщикам, осуществляющих электронную торговлю товарами.

2 2. Форма заполняется банковскими организациями, на основании запроса органа государсвенных доходов, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица и физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан. В остальных случаях сведения о движении денег предоставляются банковскими организациями общей суммой (оборотами).
В случаях предоставления банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 и 28 формы Приложения 2 не требуется.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

3 3. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

4 4. В графе 2 "ИИН/ БИН" формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.

5 5. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.

6 6. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

7 7. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

8 8. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

9 9. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соотвествии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".

10 10. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.

11 11. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.

12 12. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на
конец периода.

13 13. В графе 11 формы указывается общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет за период.

14 14. В графе 12 формы указывается общая сумма оборотов по расходам с банковского счета за период.
При предоставлении банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13-28 формы Приложения 2 не требуется.

15 15. В графе 13 формы указывается дата поступления денег на банковский счет.

16 16. В графе 14 формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет либо общая сумма (оборот за отчетный период).

17 17. В графе 15 формы указывается ИИН/БИН отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек.

18 18. В графе 16 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек.

19 19. В графе 17 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

20 20. В графе 18 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

21 21. В графе 19 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

22 22. В графе 20 формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет.

23 23. В графе 21 формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.

24 24. В графе 22 формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег либо общая сумма (оборот за отчетный период).

25 25. В графе 23 формы указывается ИИН/БИН бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек.

26 26. В графе 24 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек.

27 27. В графе 25 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

28 28. В графе 26 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

29 29. В графе 27 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

30 30. В графе 28 формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.

| | Приложение 3 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 Форма, предназначенная для сбора административных данных |
|---|---|

Глава. Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение

за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов.

Наименование административной формы: Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СПКФЛ – 2.

Периодичность: ежемесячно, ежекартально, ежегодно.

Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом и настоящим приказом;

за_____месяц_____год;

за_____квартал____год;

за_____год.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

| № | Сведения по физическому лицу | Реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит | Дата предоставления кредита | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ИИН | фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) | БИН | БИК | наименование | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |

продолжение таблицы

| Номер и дата договора о предоставлении кредита | Номер банковского счета | Валюта банковского счета | Сумма предоставленного кредита | Сумма установленного лимита по договору | Остаток суммы кредита на начало периода |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

продолжение таблицы

| Сумма уплаченного основного долга | Сумма уплаченного вознаграждения | Сумма уплаченной пени | Остаток суммы кредита | Вид кредита | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| основной долг | вознаграждение | пеня | | | | |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |

| Наименование ______________________ ___________________________________ | Адрес_______________________ ____________________________ |
|---|---|

Телефоны ________________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________________

Исполнитель _____________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

_________________________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати ___________________________________________

Расшифровка аббревиатур:

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

БИН – бизнес-идентификационный номер;

БИК – банковский идентификационный код.

Пояснение по заполнению формы "Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение" приведено в приложении к настоящей форме.

| | Приложение к форме "Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение" |
|---|---|

Глава. Пояснение по заполнению формы "Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение" (СПКФЛ – 2, ежемесячно, ежекартально, ежегодно)

1 1. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

2 2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.

3 3. В графе 3 формы указываются фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.

4 4. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

5 5. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

6 6. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

7 7. В графе 7 формы указывается дата предоставления кредита.

8 8. В графе 8 формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.

9 9. В графе 9 формы указывается номер банковского счета физического лица.

10 10. В графе 10 формы указывается вид валюты банковского счета физического лица, в соотвествии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".

11 11. В графе 11 формы указывается сумма предоставленного кредита физическому лицу.

12 12. В графе 12 формы указывается сумма установленного лимита по договору.

13 13. В графе 13 формы указывается остаток суммы кредита на начало периода.

14 14. В графе 14 формы указывается сумма уплаченного основного долга на конец запрашиваемого периода.

15 15. В графе 15 формы указывается сумма уплаченного вознаграждения на конец запрашиваемого периода.

16 16. В графе 16 формы указывается сумма уплаченной пени на конец запрашиваемого периода.

17 17. В графе 17 формы указывается остаток суммы основного долга кредит.

18 18. В графе 18 формы указывается остаток суммы вознаграждения кредита.

19 19. В графе 19 формы указывается остаток суммы пени кредита.

20 20. В графе 20 формы указывается вид кредита.

| | Приложение 4 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 |
|---|---|

Глава. Правила и сроки представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах

Глава 1. Общее положение

1 1. Настоящие Правила и сроки предоставления органу государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее – Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления в орган государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах (далее – Сведения) по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2 2. В настоящих Правилах используется следующее понятие:

1 1) Банковские организации – созданные в Республике Казахстан банк второго уровня, Банк Развития Казахстана и организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций.

Глава 2. Порядок и сроки предоставления в орган государственных доходов Сведений.

3 3. Орган государственных доходов в срок до 25 января следующего за отчетным годом размещает на своем интернет-ресурсе (www.kgd.gov.kz) в разделе "Деятельность", "Электронная торговля", "Список налогоплательщиков" список налогоплательщиков, осуществивших постановку на регистрационный учет в качестве налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами (далее – Список), с указанием бизнес-идентификационного номера, индивидуально-идентификационного номера, наименование, организационно-правовой формы путем включения субъектов электронной торговли, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю, а также информацию о налогоплательщиках, снятых с регистрационного учета в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю.

4 4. Банковские организации представляют в органы государственных доходов Сведения в отношении лиц, указанных в Списке, в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом, если иное не предусмотрено пунктом 5 настоящих Правил.
Отчетным периодом представления в органы государственных доходов Сведений является календарный год.
При отсутствии данных, подлежащих отражению, Сведения представляются с нулевыми значениями.

5 5. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством информационной системы "Smart Data Finance" Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ИС "SDF").
При наличии технических сбоев (ошибок) в ИС "SDF" Сведения представляются в органы государственных доходов на СD диске с сопроводительным письмом.
При наличии технических сбоев (ошибок) срок представления Сведений продлевается на 5 (пять) рабочих дня.
Информация о наличии технических сбоев (ошибок) в ИС "SDF" подтверждается путем публикации пресс-релиза на сайте Комитета о наличии технических сбоев (ошибок) в день возникновения технического сбоя (ошибки).

6 6. Сведения представляются на казахском и (или) русском языках и подписываются руководителем банковской организации либо лицом его замещающим.

| | Приложение 5 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 |
|---|---|

Глава. Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности

1 1. Настоящие Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии) разработаны в соответствии с подпунктом 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан.

2 2. К Критериям относятся получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денег на банковский (-ие) счет (-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 12-кратный размер минимальный заработный платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, не предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.

| | Приложение 6 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 Форма, предназначенная для сбора административных данных |
|---|---|

Глава. Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности

за период с "___" ________ 20____ года по "____" ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов.

Наименование административной формы: Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СИСПБСФЛ – 6.

Периодичность: не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчетный период:

за____квартал___год.

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: не позднее 15 числа месяца, следующего за отҰчным периодом.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде, на бумажном носителе.

| № | ИИН получателя | Поступившая итоговая сумма за период (тенге) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |

| Наименование ______________________ ___________________________________ | Адрес_______________________ ____________________________ |
|---|---|

Телефоны ______________________________________________________

Адрес электронной почты _________________________________________

Исполнитель____________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

______________________________________________________________

фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати ___________________________________________

Примечание расшифровка аббревиатур:

БИН – бизнес идентификационный номер;

ИИН – индивидуальный идентификационный номер.

Пояснение по заполнению формы "Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности" приведено в приложении к настоящей форме.

| | Приложение к форме "Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности" |
|---|---|

Глава. Пояснение по заполнению формы "Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности" (СИСПБСФЛ – 6, не позднее 15

1 1. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

2 2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица, на банковском (-их) счете (-ах) которого проведены операции, соответствующие Критериям отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии).

3 3. В графе 3 формы указываются итоговая поступившая сумма за период, соответствующий Критериям определенными в приложении 5 к настоящему Приказу.

| | Приложение 7 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 |
|---|---|

Глава. Перечень и Правила представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения до

Глава 1. Общее положение

1 1. Настоящие Перечень и Правила представления банковскими организациями сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Правила), разработаны в соответствии с подпунктом 24) статьи 55 Налогового Кодекса Республики Казахстан и определяют перечень и порядок представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – банковские организации), сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Сведения), по форме согласно приложению 5 к настоящему приказу.

2 2. В настоящих Правилах используется следующее понятие:

Глава 2. Порядок представления Сведений банковскими организациями

3 3. Сведения представляются банковскими организациями, ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом при выявлении операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, признаков получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.

4 4. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством информационной системы "Smart Data Finance" Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – ИС "SDF"), за исключением случаев, когда в ИС "SDF" произошли технические сбои (ошибки).
При наличии технических сбоев (ошибок) в ИС "SDF" Сведения представляются в органы государственных доходов СD диске с сопроводительным письмом.

5 5. Перечень включает в себя следующие сведения:

1 1) индивидуальный идентификационный номер получателя денежных переводов;

2 2) итоговая сумма, поступившая за период, определенный Критериями отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности в приложении 5 к настоящему Приказу.

| | Приложение 8 к приказу Министр финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 |
|---|---|

Глава. Перечень утративших силу некоторых приказов Министра финансов Республики Казахстан

1 1. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 2 февраля 2018 года № 119 "Об утверждении форм сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, а также о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16408).

2 2. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 30 апреля 2021 года № 420 "О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 2 февраля 2018 года № 119 "Об утверждении формы сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 22687).

3 3. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 марта 2022 года № 323 "Об утверждении критериев отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, Правил, формы и срока представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 27305).

4 4. Приказ и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 30 октября 2025 года № 648 "О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 2 февраля 2018 года № 119 "Об утверждении формы сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 37285).

Текст приводится по официальному источнику опубликования. Юридическая сила сохраняется за первоисточником, при расхождении приоритет имеет официальная публикация.