Об утверждении Правил составления и формы документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течении шести последовательных месяцев

В соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 114 Закона Республики Казахстан от 7 марта 2014 года "О реабилитации и банкротстве" ПРИКАЗЫВАЮ:

1 1. Утвердить:

1 1) форму документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев, согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2 2) Правила составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев, согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2 2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1 1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2 2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3 3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3 3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

| Первый Заместитель Премьер-Министра Республики Казахстан- Министр финансов | А. Смаилов |
|---|---|

| | Приложение 1 к приказу Первого Заместитея Премьер-Министра Республики Казахстан- Министра финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 406 |
|---|---|
| | форма |

Глава. Документ, подтверждающий невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течении шести последовательных месяцев

Мною, (нами) ________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), должность сотрудника органа государственных доходов) ______час______минут                               " ___"__________ 20__ года (дата и время составления документа) проведено посещение места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 114 Закона Республики Казахстан от 7 марта 2014 года "О реабилитации и банкротстве" (укажите в соответствующей ячейке) для целей: 1) подтверждения отсутствия либо наличия должника по месту нахождения; ☐ 2) подтверждения отсутствия либо наличия учредителя (участника) должника по месту нахождения; ☐ 3) подтверждения отсутствия либо наличия должностного лица должника по месту нахождения. ☐ ____________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование должника) ____________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование учредителя (участника) должника) ____________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование должностного лица должника) индивидуальный/бизнес идентификационный номер должника _____________ индивидуальный/бизнес идентификационный номер учредителя (участника)__ ____________________________________________________________________ индивидуальный идентификационный номер должностного лица должника ____________________________________________________________________ Посещение проведено по адресу________________________, указанному в регистрационных данных на момент составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц: Понятые, привлеченные для участия в посещении 1.______________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование и номер документа, достоверяющего личность, адрес места жительства привлеченного понятого) 2.______________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование и номер документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства привлеченного понятого) В ходе посещения подтверждено (укажите в соответствующей ячейке): 1) наличие по месту нахождения, указанному в регистрационных данных: должника                                                 ☐ учредителя (участников) должника                   ☐ должностного лица должника                         ☐ 2) отсутствие должника по месту нахождения, указанному в регистрационных данных: должника                                                 ☐ учредителя (участника) должника                         ☐ должностного лица должника                         ☐ Должностные лица, проводившие посещение: ______________________________ _____________ _____________________ (должность сотрудника             (подпись) (фамилия, имя, отчество органа государственных доходов)                         (при его наличии)) Понятые: _____________________________________________________ _____________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии)             (подпись) _____________________________________________________ _____________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии))             (подпись)

| | Приложение 2 к приказу Первого Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан- Министра финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 406 |
|---|---|

Глава. Правила составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц

Глава 1. Общие положения

1 1. Настоящие Правила составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 114 Закона Республики Казахстан от 7 марта 2014 года "О реабилитации и банкротстве".

2 2. Правила определяют порядок составления должностным лицом территориального органа государственных доходов (далее – должностное лицо территориального органа) документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев в целях обращения в суд с заявлением о ликвидации отсутствующего должника без возбуждения процедуры банкротства.

Глава 2. Порядок составления документа

3 3. В случае принятия всех мер и способов по взысканию налоговой задолженности, а также задолженности по таможенным платежам, специальным, антидемпинговым, компенсационным пошлинам, процентам в отношении юридического лица, признанного бездействующим в соответствии с Кодексом "О налогах и других обязательных платежах в бюджет", должностное лицо территориального органа обеспечивает посещение места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц, указанного в регистрационных данных информационных систем органов государственных доходов.
При установлении фактического отсутствия по месту нахождения указанных лиц, повторное посещение проводится через 6 месяцев.

4 4. По результатам проведенного посещения в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил должностным лицом территориального органа составляется документ по форме согласно приложению 1 к настоящему приказу (далее – Документ), в присутствии двух и более понятых, привлеченных в порядке, предусмотренном пунктом 5 настоящих Правил.

5 5. В качестве понятого для удостоверения факта наличия или отсутствия по месту нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц привлекается совершеннолетний и дееспособный гражданин, не заинтересованный в исходе действий должностного лица территориального органа и должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц должника.
В качестве понятого не принимает участие должностное лицо территориального органа, а также учредитель (участник) и должностное лицо должника, в отношении которого проводится действие.

6 6. В случае, если в ходе проведенного посещения понятыми сделаны замечания, то такие замечания заносятся в Документ.

7 7. Документ подписывается должностным лицом территориального органа и всеми участниками проведенного обследования.

8 8. К Документу прилагаются фотографические снимки и негативы, видеозаписи или другие материалы, выполненные при составлении документа обследования (при их наличии).