Об утверждении Правил и сроков представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами

В соответствии с подпунктом 17) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)" ПРИКАЗЫВАЮ:

1 1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами.

2 2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Тенгебаев А.М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1 1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2 2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3 3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

4 4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

3 3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

| Министр финансов Республики Казахстан | Б. Султанов |
|---|---|

"СОГЛАСОВАН" Председатель Национального Банка Республики Казахстан ________________ Д. Акишев "__" ____________ 2018 года

| | Утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 февраля 2018 года № 249 |
|---|---|

Глава. Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле т

Глава 1. Общие положения

1 1. Настоящие Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами (далее – Правила), разработаны в соответствии с подпунктом 17) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Банки), в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет) сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами (далее – сведения).

Глава 2. Порядок и сроки представления сведений

2 2. Комитет ежедневно размещает на своем интернет-ресурсе список налогоплательщиков, поставленных на регистрационный учет в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, с указанием организационно-правовой формы (далее – список) путем включения субъектов электронной торговли, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю, а также информацию о налогоплательщиках, снятых с регистрационного учета в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю.

3 3. Сведения представляются Банками по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

4 4. При отсутствии данных, подлежащих отражению, данные сведения представляются с нулевыми значениями. При отсутствии в списке клиента Банка сведения не представляются.

5 5. Банки согласно списку формируют сведения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

6 6. Отчетным налоговым периодом по представлению информации по налогоплательщикам является календарный год.

7 7. Сведения представляются на государственном и (или) русском языках и подписываются руководителем Банка либо лицом его замещающим, а также работником, ответственным за составление сведений.
Одновременно со сведениями на бумажном носителе представляются сведения на электронном носителе (в формате Microsoft Excel).

8 8. При полном переходе Банка на электронное взаимодействие с Комитетом представление сведений на бумажном носителе и в формате Microsoft Excel не требуется.

Глава 3. Пояснение по заполнению сведений

9 9. В разделе "Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами" указывается следующая информация:
в графе 1 указывается порядковый номер;
в графе 2 указывается индивидуальный идентификационный номер (далее – ИИН) либо БИН налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами;
в графе 3 указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) (далее – Ф.И.О.) физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность либо наименование юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица, осуществляющего электронную торговлю товарами;
в графе 4 указывается номер банковского счета, pos-терминала налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами, на который произведена оплата за товар;
в графе 5 указывается валюта банковского счета;
в графе 6 указывается вид банковского счета;
в графе 7 указывается код статуса банковского счета (1– счет открыт, 2 – счет закрыт);
в графе 8 указывается дата открытия банковского счета, которая заполняется в формате ДД/ММ/ГГ;
в графе 9 указывается дата закрытия банковского счета, которая заполняется в формате ДД/ММ/ГГ;
в графе 10 указывается начальное сальдо либо промежуточное значение (для последующих страниц);
в графе 11 указывается сумма по дебету;
в графе 12 указывается сумма по кредиту;
в графе 13 остаток по банковскому счету на конец отчетного налогового периода;
в графе 14 указывается дата проведения транзакции, которая заполняется в формате ДД/ММ/ГГ;
в графе 15 указывается код назначения платежа (КНП), в соответствие с Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 203 "Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14365;
в графе 16 консолидированная сумма по произведенной оплате за товары от юридических лиц;
в графе 17 консолидированная сумма по произведенной оплате за товары от физических лиц.

| | Приложение к Правилам и срокам представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами |
|---|---|
| | форма |

Наименование банка второго уровня или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

__________________________________________________________________________

БИН ________________________________

Область _____________________________

Город _______________________________

Район _______________________________

Адрес, телефон _______________________

Глава. Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами

Глава. за период с "1" _______________ 20___ года по "___" ________________ 20__ года

| № | ИИН/БИН налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами | Наименование налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами | Номер банковского счета | Валюта банковского счета | Вид банковского счета | Код статуса банковского счета (1 – счет открыт, 2 – счет закрыт) | Дата открытия банковского счета в формате ДДММГГ | Дата закрытия банковского счета в формате ДДММГГ (указывается только для закрытых счетов) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

Продолжение таблицы

| Начальное сальдо либо промежуточное значение (для последующих страниц) | Обороты в национальной валюте | Остаток по банковскому счету на конец запрашиваемого периода | Дата проведения транзакции в формате ДДММГГ | Код назначения платежа (КНП) | Консолидированная сумма по произведенной оплате за товары | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| сумма по дебету | сумма по кредиту | от ЮЛ | от ФЛ | | | | |
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |

Примечание: пояснение по заполнению формы сведений "О наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами" приведено в Правилах и сроках представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами.

Расшифровка аббревиатур:

ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

БИН – бизнес-идентификационный номер;

ЮЛ – юридическое лицо;

ФЛ – физическое лицо.