Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан
Сноска. Заголовок - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 17.09.2022
В соответствии с подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 12) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1 1. Утвердить прилагаемый Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан.
2 2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
3 3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, согласно приложению к настоящему постановлению.
4 4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1 1) совместно с Юридическим департаментом (Уртембаев А.К.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2 2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", банков второго уровня, ипотечных организаций и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
5 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.
| Председатель | |
|---|---|
| Национального Банка | Г. Марченко |
| | Утвержден постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 |
|---|---|
Глава. Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан
Сноска. Заголовок - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.09.2020
Глава 1. Общие положения
Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016
1 1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан (далее – План счетов) разработан в соответствии с подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 12) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении банками второго уровня, ипотечными организациями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана", юридическими лицами, ранее являвшимися дочерними банками, и предназначен для группировки и текущего отражения элементов отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан.
2 2. В Плане счетов используются понятия, предусмотренные Законом Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и международными стандартами финансовой отчетности.
3 3. План счетов представляет собой схему группировки финансово-хозяйственных операций банков второго уровня, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан (далее - банки), ипотечных организаций и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" в бухгалтерском учете с разбивкой на следующие классы:
первый класс - "Активы";
второй класс - "Обязательства";
третий класс - "Собственный капитал";
четвертый класс - "Доходы";
пятый класс - "Расходы";
шестой класс - "Условные и возможные требования и обязательства";
седьмой класс - "Счета меморандума к балансу".
4 4. Аналитический учет ведется по следующим признакам:
1 1) вид валюты;
2 2) резидент-нерезидент;
3 3) форма собственности;
4 4) отрасли экономики;
5 5) виды займов;
6 6) клиенты, эмитенты ценных бумаг, банки-корреспонденты.
5 5. Счета первых трех классов отражаются в бухгалтерском балансе банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
Счета четвертого и пятого классов отражаются в отчете о прибылях и убытках банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
Результат деятельности банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" за отчетный период отражается по счетам третьего класса.
6 6. Первая цифра счета указывает на принадлежность к классу, вторая, третья цифры – на принадлежность к группе счетов, четвертая цифра определяет дальнейшую детализацию и расшифровку счетов группы.
6-1 6-1. Допускается отражение в бухгалтерском учете операций в иностранной валюте без использования счетов 1858, 1859, 1873, 1874, 2858, 2859, 2872 и 2873 при наличии автоматизированного вспомогательного учета, позволяющего отражать в бухгалтерском учете операции с иностранной валютой и аффинированными драгоценными металлами банка, ипотечной организации, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" без использования вышеуказанных счетов.
7 7. Первый класс "Активы" включает в себя следующие группы счетов:
| 1000 | Деньги |
|---|---|
| 1010 | Аффинированные драгоценные металлы |
| 1050 | Корреспондентские счета |
| 1060 | Цифровой теңге и электронные деньги |
| 1100 | Требования к Национальному Банку Республики Казахстан |
| 1150 | Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение |
| 1200 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1210 | Цифровые финансовые активы |
| 1250 | Вклады, размещенные в других банках |
| 1300 | Займы, предоставленные другим банкам |
| 1320 | Исключена постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 1350 | Расчеты с филиалами |
| 1400 | Требования к клиентам |
| 1450 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1460 | Операции "РЕПО" с ценными бумаги |
| 1470 | Инвестиции в капитал и субординированный долг |
| 1480 | Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости |
| 1490 | Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости |
| 1550 | Расчеты по платежам |
| 1600 | Запасы |
| 1610 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
| 1650, 1690 | Основные средства и нематериальные активы |
| 1700 | Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения |
| 1790 | Предоплата вознаграждения и расходов |
| 1810 | Начисленные комиссионные доходы |
| 1830 | Просроченные комиссионные доходы |
| 1850 | Прочие дебиторы |
| 1880 | Секьюритизируемые активы |
| 1890 | Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям. |
8 8. Второй класс "Обязательства" включает в себя следующие группы счетов:
| 2010 | Корреспондентские счета |
|---|---|
| 2020 | Вклады до востребования других банков |
| 2030 | Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2040 | Займы, полученные от международных финансовых организаций |
| 2050 | Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2110 | Займы овернайт |
| 2120 | Срочные вклады |
| 2150 | Расчеты с филиалами |
| 2200 | Обязательства перед клиентами и прочими кредиторами |
| 2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами |
| 2300 | Выпущенные в обращение ценные бумаги и финансовые обязательства по выпущенным цифровым финансовым активам |
| 2400 | Субординированные долги |
| 2550 | Расчеты по платежам |
| 2700 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
| 2770 | Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности |
| 2790 | Предоплата задолженности и доходов |
| 2810 | Начисленные комиссионные расходы |
| 2830 | Просроченные комиссионные расходы |
| 2850 | Прочие кредиторы |
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым активам |
| 2890 | Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям. |
9 9. Третий класс "Собственный капитал" включает в себя следующие группы счетов:
3000 Уставный капитал и выкупленные акции
3100 Дополнительный капитал
3200 Резервы (провизии) на общебанковские риски
3400 Динамические резервы
3500 Резервный капитал и резервы переоценки.
10 10. Четвертый класс "Доходы" включает в себя следующие группы счетов:
| 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 4090 | Другие доходы, связанные с получением вознаграждения |
| 4100 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4200 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 4250 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках |
| 4300 | Доходы по заемным операциям с другими банками, Правительством Республики Казахстан, местными исполнительными органами Республики Казахстан, национальным управляющим холдингом, специальным фондом развития частного предпринимательства, международными финансовыми организациями |
| 4320 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 4350 | Доходы по расчетам с филиалами |
| 4400 | Доходы по операциям с клиентами |
| 4450 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 4465 | Доходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами |
| 4470 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг |
| 4480 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4490 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4500 | Доходы по дилинговым операциям и операциям с финансовыми активами в виде цифровых финансовых активов |
| 4600 | Комиссионные доходы |
| 4700 | Доходы от переоценки |
| 4730 | Реализованные доходы от переоценки |
| 4850 | Доходы от продажи |
| 4870 | Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц |
| 4890 | Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
| 4900 | Неустойка (штраф, пеня) |
| 4920 | Прочие доходы |
| 4950 | Доходы от восстановления резервов (провизий) |
| 4999 | Доход до налогов. |
11 11. Пятый класс "Расходы" включает в себя следующие группы счетов:
| 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 5030 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам и (или) корректировкой стоимости займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5040 | Расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 5050 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от банков |
| 5060 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и (или) связанные с корректировкой стоимости займов, полученных от других банков или предоставленных другим банкам |
| 5090 | Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
| 5110 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт |
| 5120 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков |
| 5150 | Расходы по расчетам с филиалами |
| 5200 | Расходы по операциям с клиентами |
| 5250 | Расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами |
| 5300 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам |
| 5400 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу |
| 5450 | Расходы на формирование резервов (провизий) |
| 5500 | Расходы по дилинговым операциям и операциям с финансовыми активами в виде цифровых финансовых активов |
| 5600 | Комиссионные расходы |
| 5700 | Расходы от переоценки |
| 5720 | Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям |
| 5730 | Реализованные расходы от переоценки |
| 5740 | Общехозяйственные расходы |
| 5760 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога |
| 5780 | Амортизационные отчисления |
| 5850 | Расходы от продажи |
| 5870 | Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц |
| 5890 | Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
| 5900 | Неустойка (штраф, пеня) |
| 5920 | Прочие расходы |
| 5999 | Корпоративный подоходный налог. |
12 12. Шестой класс "Условные и возможные требования и обязательства" включает в себя следующие группы счетов:
| 6000-6500 | Счета по аккредитивам |
|---|---|
| 6050-6550 | Счета по гарантиям |
| 6080-6580 | Требования (обязательства) к должнику по форфейтинговым операциям |
| 6100-6600 | Счета по размещению вкладов и займов в будущем |
| 6130-6630 | Счета по неподвижным вкладам клиентов |
| 6150-6650 | Счета по получению вкладов и займов в будущем |
| 6180-6680 | Возможные требования (обязательства) по векселям |
| 6200-6700 | Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам |
| 6300-6800 | Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам |
| 6400-6900 | Счета по купле-продаже валютных ценностей. |
13 13. Седьмой класс "Счета меморандума к балансу" включает в себя следующие группы счетов:
| 7100 | Мемориальные счета – активы |
|---|---|
| 7200 | Мемориальные счета – пассивы |
| 7300 | Мемориальные счета – прочие |
| 7400 | Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение |
| 7500 | Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7600 | Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении |
| 7630 | Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению |
| 7650 | Капитал |
| 7660 | Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению |
| 7680 | Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению |
| 7700 | Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов |
| 7800 | Активы по договору об инвестиционном депозите |
| 7830 | Обязательства по договору об инвестиционном депозите |
| 7850 | Капитал |
| 7860 | Доходы по договору об инвестиционном депозите |
| 7880 | Расходы по договору об инвестиционном депозите. |
Глава 2. Счета
Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016
Сноска. Заголовок параграфа 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
Сноска. Параграф 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 26.08.2011
| 1000 | Деньги |
|---|---|
| 1001 | Наличность в кассе |
| 1002 | Банкноты и монеты в пути |
| 1003 | Наличность в обменных пунктах |
| 1004 | Наличность в вечерней кассе |
| 1005 | Наличность в банкоматах и электронных терминалах |
| 1006 | Деньги в дорожных чеках в пути |
| 1007 | Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе |
| 1008 | Деньги в дорожных чеках |
| 1009 | Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе |
| 1010 | Аффинированные драгоценные металлы |
| 1011 | Аффинированные драгоценные металлы |
| 1012 | Аффинированные драгоценные металлы в пути |
| 1013 | Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах |
| 1050 | Корреспондентские счета |
| 1051 | Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1052 | Корреспондентские счета в других банках |
| 1053 | Текущие счета ипотечных организаций в банках |
| 1054 | Резервы (провизии) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
| 1055 | Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1060 | Цифровой теңге и электронные деньги |
| 1061 | Цифровой теңге |
| 1062 | Электронные деньги |
| 1100 | Требования к Национальному Банку Республики Казахстан |
| 1101 | Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) |
| 1102 | Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1103 | Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1104 | Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1105 | Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1106 | Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1150 | Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение |
| 1200 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1201 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1202 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1205 | Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1206 | Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1208 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1209 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1210 | Цифровые финансовые активы |
| 1211 | Цифровые финансовые активы, базовым активом которых выступают деньги (стейблкоин) |
| 1212 | Цифровые финансовые активы, базовым активом которых выступают прочие активы |
| 1250 | Вклады, размещенные в других банках |
| 1251 | Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) |
| 1252 | Вклады до востребования, размещенные в других банках |
| 1253 | Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) |
| 1254 | Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) |
| 1255 | Долгосрочные вклады, размещенные в других банках |
| 1256 | Условные вклады, размещенные в других банках |
| 1257 | Просроченная задолженность других банков по вкладам |
| 1258 | Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного месяца) |
| 1259 | Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках |
| 1260 | Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
| 1261 | Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
| 1262 | Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
| 1263 | Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
| 1264 | Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" |
| 1265 | Дисконт по вкладам, размещенным в других банках |
| 1266 | Премия по вкладам, размещенным в других банках |
| 1267 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2025 № 105 (вводится в действие с 01.01.2026). |
| 1268 | Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного года) |
| 1269 | Сберегательные вклады, размещенные в других банках (более одного года) |
| 1300 | Займы, предоставленные другим банкам |
| 1301 | Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков |
| 1302 | Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам |
| 1303 | Займы овернайт, предоставленные другим банкам |
| 1304 | Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам |
| 1305 | Финансовый лизинг другим банкам |
| 1306 | Просроченная задолженность других банков по займам |
| 1309 | Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу |
| 1310 | Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
| 1311 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
| 1312 | Дисконт по займам, предоставленным другим банкам |
| 1313 | Премия по займам, предоставленным другим банкам |
| 1319 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
| 1320-1331 | Исключены постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 1332 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход; |
| 1333 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход; |
| 1350 | Расчеты с филиалами |
| 1351 | Расчеты с головным офисом |
| 1352 | Расчеты с местными филиалами |
| 1353 | Расчеты с зарубежными филиалами |
| 1400 | Требования к клиентам |
1 | 1000 | Деньги |
|---|---|
| 1401 | Займы овердрафт, предоставленные клиентам |
| 1403 | Счета по кредитным карточкам клиентов |
| 1405 | Учтенные векселя клиентов |
| 1406 | Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов |
| 1407 | Факторинг клиентам |
| 1409 | Просроченная задолженность клиентов по факторингу |
| 1411 | Краткосрочные займы, предоставленные клиентам |
| 1417 | Долгосрочные займы, предоставленные клиентам |
| 1420 | Финансовый лизинг клиентам |
| 1421 | Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу |
| 1422 | Форфейтинг клиентам |
| 1423 | Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу |
| 1424 | Просроченная задолженность клиентов по займам |
| 1425 | Опротестованные векселя клиентов |
| 1426 | Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности |
| 1427 | Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности |
| 1428 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
| 1429 | Прочие займы, предоставленные клиентам |
| 1430 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости займа, предоставленного клиентам |
| 1431 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займа, предоставленного клиентам |
| 1432 | Дисконт по учтенным векселям |
| 1433 | Премия по учтенным векселям |
| 1434 | Дисконт по займам, предоставленным клиентам |
| 1435 | Премия по займам, предоставленным клиентам |
| 1445 | Финансовые активы, переданные в доверительное управление |
| 1450 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход; |
| 1451 | Исключена постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 1452 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1453 | Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1454 | Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1456 | Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1457 | Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1459 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1460 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 1461 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 1462 | Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 1463 | Резервы (провизии) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 1470 | Инвестиции в капитал и субординированный долг |
| 1471 | Инвестиции в дочерние организации |
| 1472 | Инвестиции в ассоциированные организации |
| 1473 | Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность |
| 1475 | Инвестиции в субординированный долг |
| 1476 | Прочие инвестиции |
| 1477 | Резервы (провизии) по инвестициям в субординированный долг |
| 1480 | Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости |
| 1481 | Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости |
| 1482 | Дисконт по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1483 | Премия по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1485 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1486 | Резервы (провизии) по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1490 | Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости |
| 1491 | Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости |
| 1492 | Дисконт по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1493 | Премия по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1494 | Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1495 | Резервы (провизии) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1550 | Расчеты по платежам |
| 1551 | Расчеты с другими банками |
| 1552 | Расчеты с клиентами |
| 1553 | Расчеты с клиентами по инвестиционным депозитам |
| 1600 | Запасы |
| 1601 | Неаффинированные драгоценные металлы |
| 1602 | Прочие запасы |
| 1603 | Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе |
| 1604 | Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе |
| 1610 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
| 1650, 1690 | Основные средства и нематериальные активы |
| 1651 | Строящиеся (устанавливаемые) основные средства |
| 1652 | Земля, здания и сооружения |
| 1653 | Компьютерное оборудование |
| 1654 | Прочие основные средства |
| 1655 | Активы в форме права пользования |
| 1656 | Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду |
| 1657 | Капитальные затраты по активам в форме права пользования |
| 1658 | Транспортные средства |
| 1659 | Нематериальные активы |
| 1660 | Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы |
| 1661 | Гудвилл |
| 1662 | Инвестиционное имущество |
| 1691 | Начисленная амортизация по инвестиционному имуществу |
| 1692 | Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям |
| 1693 | Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию |
| 1694 | Начисленная амортизация по прочим основным средствам |
| 1695 | Начисленная амортизация по активам в форме права пользования |
| 1696 | Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду |
| 1697 | Начисленная амортизация по капитальным затратам по активам в форме права пользования |
| 1698 | Начисленная амортизация по транспортным средствам |
| 1699 | Начисленная амортизация по нематериальным активам |
2 | 1000 | Деньги |
|---|---|
| 1700 | Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения |
| 1705 | Начисленные доходы по корреспондентским счетам |
| 1710 | Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 1725 | Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках |
| 1726 | Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках |
| 1727 | Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах |
| 1728 | Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" |
| 1729 | Начисленные доходы по операциям с инвестиционными депозитами |
| 1730 | Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
| 1731 | Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
| 1733-1734 | Исключены постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 1735 | Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами |
| 1740 | Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
| 1741 | Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
| 1744 | Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 1745 | Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1746 | Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 1747 | Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг |
| 1748 | Начисленные доходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами |
| 1749 | Прочее просроченное вознаграждение |
| 1750 | Просроченное вознаграждение по ценным бумагам |
| 1752 | Начисленные доходы по учтенным векселям |
| 1753 | Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
| 1755 | Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление |
| 1756 | Начисленные доходы по прочим операциям |
| 1757 | Начисленные доходы по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 1771 | Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды |
| 1772 | Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды |
| 1790 | Предоплата вознаграждения и расходов |
| 1792 | Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам |
| 1793 | Расходы будущих периодов |
| 1799 | Прочие предоплаты |
| 1810 | Начисленные комиссионные доходы |
| 1811 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям |
| 1812 | Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги |
| 1813 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг |
| 1814 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты |
| 1815 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям |
| 1816 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями |
| 1817 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов |
| 1818 | Начисленные прочие комиссионные доходы |
| 1819 | Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг |
| 1820 | Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов |
| 1821 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям |
| 1822 | Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам |
| 1823 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям |
| 1824 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям |
| 1825 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации |
| 1826 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов |
| 1827 | Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям |
| 1830 | Просроченные комиссионные доходы |
| 1831 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям |
| 1832 | Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги |
| 1833 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг |
| 1834 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты |
| 1835 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям |
| 1836 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям |
| 1837 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов |
| 1838 | Просроченные прочие комиссионные доходы |
| 1839 | Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг |
| 1840 | Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов |
| 1841 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям |
| 1842 | Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам |
| 1843 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям |
| 1844 | Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям |
| 1845 | Резервы (провизии) по начисленным и просроченным комиссионным доходам |
| 1850 | Прочие дебиторы |
| 1851 | Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет |
| 1852 | Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг |
| 1853 | Расчеты с акционерами (по дивидендам) |
| 1854 | Расчеты с работниками |
| 1855 | Дебиторы по документарным расчетам |
| 1856 | Дебиторы по капитальным вложениям |
| 1857 | Отложенные налоговые активы |
| 1858 | Короткая валютная позиция по иностранной валюте |
| 1859 | Контрстоимость иностранной валюты в теңге (длинной валютной позиции) |
| 1860 | Прочие дебиторы по банковской деятельности |
| 1861 | Дебиторы по гарантиям |
3 | 1000 | Деньги |
|---|---|
| 1862 | Гарантийные взносы, обеспечительные платы |
| 1864 | Требования к клиенту за акцептованные векселя |
| 1867 | Прочие дебиторы по неосновной деятельности |
| 1870 | Прочие транзитные счета |
| 1871 | Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета |
| 1873 | Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам |
| 1874 | Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в теңге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) |
| 1876 | Резервы (провизии) по прочей банковской деятельности |
| 1877 | Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью |
| 1878 | Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью |
| 1879 | Начисленная неустойка (штраф, пеня) |
| 1880 | Секьюритизируемые активы |
| 1890 | Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям |
| 1891 | Требования по операциям фьючерс |
| 1892 | Требования по операциям форвард |
| 1893 | Требования по опционным операциям |
| 1894 | Требования по операциям спот |
| 1895 | Требования по операциям своп |
| 1899 | Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами. |
Сноска. Заголовок параграфа 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
Сноска. Параграф 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011
| 2010 | Корреспондентские счета |
|---|---|
| 2011 | Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан |
| 2012 | Корреспондентские счета иностранных центральных банков |
| 2013 | Корреспондентские счета других банков |
| 2014 | Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2016 | Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах |
| 2020 | Вклады до востребования других банков |
| 2021 | Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан |
| 2022 | Вклады до востребования иностранных центральных банков |
| 2023 | Вклады до востребования других банков |
| 2024 | Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков |
| 2030 | Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2031 | Премия по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2032 | Дисконт по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2034 | Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2035 | Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2036 | Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2037 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2038 | Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 2040 | Займы, полученные от международных финансовых организаций |
| 2041 | Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 2042 | Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 2044 | Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций |
| 2045 | Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций |
| 2046 | Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций |
| 2047 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций |
| 2048 | Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 2050 | Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2051 | Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан |
| 2052 | Займы, полученные от иностранных центральных банков |
| 2053 | Займы, полученные от других банков со сроком до месяца |
| 2054 | Займы, полученные от других банков со сроком до года |
| 2055 | Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2056 | Долгосрочные займы, полученные от других банков |
| 2057 | Финансовый лизинг, полученный от других банков |
| 2058 | Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков |
| 2059 | Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан |
| 2064 | Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2065 | Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2066 | Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2067 | Полученный финансовый лизинг |
| 2068 | Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу |
| 2069 | Премия по полученным займам |
| 2070 | Дисконт по полученным займам |
| 2110 | Займы овернайт |
| 2111 | Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан |
| 2112 | Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков |
| 2113 | Займы овернайт, полученные от других банков |
| 2120 | Срочные вклады |
| 2121 | Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан |
| 2122 | Срочные вклады иностранных центральных банков |
| 2123 | Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) |
| 2124 | Краткосрочные вклады других банков (до одного года) |
| 2125 | Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь |
| 2126 | Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах |
| 2127 | Долгосрочные вклады других банков |
| 2128 | Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков |
| 2129 | Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков |
| 2130 | Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков |
| 2131 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2025 № 105 (вводится в действие с 01.01.2026). |
| 2132 | Сберегательные вклады других банков (не более одного месяца) |
| 2133 | Условные вклады других банков |
1 | 2010 | Корреспондентские счета |
|---|---|
| 2134 | Сберегательные вклады других банков (не более одного года) |
| 2135 | Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков |
| 2136 | Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков |
| 2137 | Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков |
| 2138 | Просроченная задолженность по условным вкладам других банков |
| 2139 | Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2140 | Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2141 | Сберегательные вклады других банков (более одного года) |
| 2143 | Просроченная задолженность по сберегательным вкладам других банков |
| 2144 | Срочные вклады организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2145 | Счет положительной корректировки стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2146 | Счет отрицательной корректировки стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2147 | Просроченная задолженность по срочным вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2150 | Расчеты с филиалами |
| 2151 | Расчеты с головным офисом |
| 2152 | Расчеты с местными филиалами |
| 2153 | Расчеты с зарубежными филиалами |
| 2200 | Обязательства перед клиентами и прочими кредиторами |
| 2201 | Деньги государственного бюджета |
| 2202 | Неинвестированные остатки на текущих счетах, предназначенных для учета денег клиентов на условиях кастодиальных договоров |
| 2203 | Текущие счета юридических лиц |
| 2204 | Текущие счета физических лиц |
| 2205 | Вклады до востребования физических лиц |
| 2206 | Краткосрочные вклады физических лиц |
| 2207 | Долгосрочные вклады физических лиц |
| 2208 | Условные вклады физических лиц |
| 2209 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 2210 | Финансовые активы, принятые в доверительное управление |
| 2211 | Вклады до востребования юридических лиц |
| 2212 | Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах |
| 2213 | Краткосрочный вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц |
| 2214 | Сберегательные вклады физических лиц (не более одного года) |
| 2215 | Краткосрочные вклады юридических лиц |
| 2216 | Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах |
| 2217 | Долгосрочные вклады юридических лиц |
| 2218 | Сберегательные вклады юридических лиц (более одного года) |
| 2219 | Условные вклады юридических лиц |
| 2220 | Сберегательные вклады юридических лиц (не более одного года) |
| 2221 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 2222 | Вклады дочерних организаций специального назначения |
| 2223 | Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц |
| 2224 | Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов |
| 2225 | Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами |
| 2226 | Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов |
| 2227 | Обязательства по аренде |
| 2228 | Указания, не исполненные в срок |
| 2229 | Сберегательные вклады физических лиц (более одного года) |
| 2230 | Просроченная задолженность по обязательствам по аренде |
| 2231 | Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения |
| 2232 | Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов |
| 2233 | Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов |
| 2234 | Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов |
| 2235 | Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов |
| 2236 | Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов |
| 2237 | Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан |
| 2238 | Премия по вкладам, привлеченным от клиентов |
| 2239 | Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов |
| 2241 | Долгосрочный вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц |
| 2242 | Неинвестированные остатки на текущих счетах, предназначенных для учета денег клиентов лица, осуществляющего функции номинального держателя, в том числе на основании соответствующей лицензии Комитета Международного финансового центра "Астана" по регулированию финансовых услуг, открытых банками |
| 2243 | Просроченная задолженность по сберегательным вкладам клиентов |
| 2245 | Инвестиционные депозиты |
| 2246 | Коммерческий кредит, полученный от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника |
| 2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами |
| 2256 | Обязательство в виде вознаграждения, полученного по ценным бумагам, принятым по операциям "обратное РЕПО" |
| 2257 | Обязательство по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное РЕПО" |
| 2300 | Выпущенные в обращение ценные бумаги |
| 2301 | Выпущенные в обращение облигации |
| 2303 | Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги |
| 2304 | Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам |
| 2305 | Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам |
| 2306 | Выкупленные ценные бумаги |
| 2307 | Финансовые обязательства по выпущенным цифровым финансовым активам |
| 2400 | Субординированные долги |
2 | 2010 | Корреспондентские счета |
|---|---|
| 2401 | Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет |
| 2402 | Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет |
| 2403 | Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям |
| 2404 | Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям |
| 2405 | Выкупленные субординированные облигации |
| 2406 | Субординированные облигации |
| 2407 | Премия по субординированному долгу |
| 2408 | Дисконт по субординированному долгу |
| 2451 | Бессрочные финансовые инструменты |
| 2550 | Расчеты по платежам |
| 2551 | Расчеты с другими банками |
| 2552 | Расчеты с клиентами |
| 2700 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
| 2701 | Начисленные расходы по корреспондентским счетам |
| 2702 | Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков |
| 2703 | Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
| 2704 | Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 2705 | Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков |
| 2706 | Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2707 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2025 № 105 (вводится в действие с 01.01.2026). |
| 2708 | Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах |
| 2709 | Начисленные расходы по сберегательным вкладам других банков |
| 2711 | Начисленные расходы по займам овернайт других банков |
| 2712 | Начисленные расходы по срочным вкладам других банков |
| 2713 | Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков |
| 2714 | Начисленные расходы по условным вкладам других банков |
| 2715 | Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами |
| 2717 | Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах |
| 2718 | Начисленные расходы по текущим счетам клиентов |
| 2719 | Начисленные расходы по условным вкладам клиентов |
| 2720 | Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов |
| 2721 | Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов |
| 2722 | Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения |
| 2723 | Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов |
| 2724 | Начисленные расходы по сберегательным вкладам клиентов |
| 2725 | Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами |
| 2726 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 2727 | Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
| 2728 | Начисленные расходы по срочным вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 2729 | Обязательства по выплате части дохода по инвестиционным депозитам |
| 2730 | Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам |
| 2731 | Начисленные расходы по прочим операциям |
| 2740 | Начисленные расходы по субординированному долгу |
| 2741 | Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу |
| 2742 | Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования |
| 2743 | Просроченное вознаграждение по срочным вкладам |
| 2744 | Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам |
| 2745 | Начисленные процентные расходы по обязательствам по аренде |
| 2746 | Просроченное вознаграждение по условным вкладам |
| 2747 | Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов |
| 2748 | Просроченное вознаграждение по текущим счетам |
| 2749 | Прочее просроченное вознаграждение |
| 2755 | Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление |
| 2756 | Начисленные расходы по субординированным облигациям |
| 2757 | Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам |
| 2770 | Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности |
| 2790 | Предоплата задолженности и доходов |
| 2792 | Предоплата по предоставленным займам |
| 2793 | Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам |
| 2794 | Доходы будущих периодов |
| 2799 | Прочие предоплаты |
| 2810 | Начисленные комиссионные расходы |
| 2811 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям |
| 2812 | Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам |
| 2813 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг |
| 2814 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты |
| 2815 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям |
| 2816 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям |
| 2817 | Начисленные комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов |
| 2818 | Начисленные прочие комиссионные расходы |
| 2819 | Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг |
| 2820 | Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам |
| 2830 | Просроченные комиссионные расходы |
| 2831 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям |
| 2832 | Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам |
| 2833 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг |
| 2834 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты |
| 2835 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям |
| 2836 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям |
| 2838 | Просроченные прочие комиссионные расходы |
3 | 2010 | Корреспондентские счета |
|---|---|
| 2839 | Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг |
| 2850 | Прочие кредиторы |
| 2851 | Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет |
| 2852 | Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг |
| 2853 | Расчеты с акционерами (по дивидендам) |
| 2854 | Расчеты с работниками |
| 2855 | Кредиторы по документарным расчетам |
| 2856 | Кредиторы по капитальным вложениям |
| 2857 | Отложенные налоговые обязательства |
| 2858 | Длинная валютная позиция по иностранной валюте |
| 2859 | Контрстоимость иностранной валюты в теңге (короткой валютной позиции) |
| 2860 | Прочие кредиторы по банковской деятельности |
| 2861 | Резерв на отпускные выплаты |
| 2862 | Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью |
| 2863 | Обязательства по привилегированным акциям |
| 2864 | Обязательства по акцептам |
| 2865 | Обязательства по выпущенным электронным деньгам |
| 2866 | Обязательства по сделкам клиента |
| 2867 | Прочие кредиторы по неосновной деятельности |
| 2868 | Оценочные обязательства |
| 2869 | Выданные гарантии |
| 2870 | Прочие транзитные счета |
| 2871 | Счет благотворительных выплат |
| 2872 | Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам |
| 2873 | Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в теңге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам) |
| 2874 | Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета |
| 2875 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам |
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым активам |
| 2890 | Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям |
| 2891 | Обязательства по операциям фьючерс |
| 2892 | Обязательства по операциям форвард |
| 2893 | Обязательства по опционным операциям |
| 2894 | Обязательства по операциям спот |
| 2895 | Обязательства по операциям своп |
| 2899 | Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами. |
Сноска. Заголовок параграфа 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
Сноска. Параграф 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
| 3000 | Уставный капитал и выкупленные акции |
|---|---|
| 3001 | Уставный капитал – простые акции |
| 3003 | Выкупленные простые акции |
| 3025 | Уставный капитал – привилегированные акции |
| 3027 | Выкупленные привилегированные акции |
| 3100 | Дополнительный капитал |
| 3101 | Дополнительный оплаченный капитал |
| 3200 | Резервы (провизии) на общебанковские риски |
| 3400 | Динамические резервы |
| 3500 | Резервный капитал и резервы переоценки |
| 3510 | Резервный капитал |
| 3540 | Резервы переоценки основных средств и активов в форме права пользования |
| 3561 | Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 3562 | Резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 3563 | Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 3564 | Резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 3580 | Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
| 3589 | Резервы по прочей переоценке |
| 3599 | Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток). |
Сноска. Заголовок параграфа 4 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
| 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 4051 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4052 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках |
| 4090 | Другие доходы, связанные с получением вознаграждения |
| 4091 | Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками |
| 4100 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4101 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) |
| 4102 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4103 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4104 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4105 | Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 4200 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 4201 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 4202 | Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 4250 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках |
| 4251 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь) |
| 4252 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках |
| 4253 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца) |
| 4254 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года) |
| 4255 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках |
| 4256 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках |
| 4257 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам |
| 4258 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (не более одного месяца) |
| 4259 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (не более одного года) |
| 4260 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах |
| 4261 | Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
| 4262 | Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
| 4263 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков |
| 4264 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков |
| 4265 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" |
| 4266 | Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках |
| 4267 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2025 № 105 (вводится в действие с 01.01.2026). |
| 4268 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 4270 | Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 4300 | Доходы по заемным операциям с другими банками, Правительством Республики Казахстан, местными исполнительными органами Республики Казахстан, национальным управляющим холдингом, специальным фондом развития частного предпринимательства, международными финансовыми организациями |
| 4301 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам |
| 4302 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам |
| 4303 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам |
| 4304 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам |
| 4305 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам |
| 4306 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам |
| 4309 | Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам |
| 4310 | Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
| 4311 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков |
| 4312 | Доходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным другим банкам |
| 4313 | Доходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам |
| 4314 | Доходы в виде корректировки балансовой стоимости займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в связи с их модификацией и (или) в виде корректировки по нерыночной ставке процента |
1 | 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 4315 | Доходы в виде корректировки балансовой стоимости займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства, в связи с их модификацией и (или) в виде корректировки по нерыночной ставке процента |
| 4316 | Доходы в виде корректировки балансовой стоимости займов, полученных от международных финансовых организаций в связи с их модификацией и (или) в виде корректировки займов, полученных по нерыночной ставке процента |
| 4320-4324 | Исключены постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 4325 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 4326-4330 | Исключены постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 4331 | Доходы по амортизации премии по полученным займам |
| 4350 | Доходы по расчетам с филиалами |
| 4351 | Доходы по расчетам с головным офисом |
| 4352 | Доходы по расчетам с местными филиалами |
| 4353 | Доходы по расчетам с зарубежными филиалами |
| 4400 | Доходы по операциям с клиентами |
| 4401 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам |
| 4403 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов |
| 4405 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов |
| 4407 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам |
| 4411 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам |
| 4417 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам |
| 4420 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам |
| 4422 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам |
| 4424 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам |
| 4426 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности |
| 4427 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности |
| 4428 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам |
| 4429 | Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам |
| 4430 | Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам |
| 4431 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, международных финансовых организаций, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 4432 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов |
| 4433 | Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов |
| 4434 | Доходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным клиентам |
| 4435 | Доходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам |
| 4440 | Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов |
| 4445 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление |
| 4450 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 4452 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 4453 | Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 4454 | Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам |
| 4455 | Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям |
| 4456 | Доходы по амортизации премии по субординированному долгу |
| 4458 | Доходы в виде корректировки балансовой стоимости по выпущенным ценным бумагам и (или) в виде корректировки стоимости ценных бумаг, предоставленных по нерыночной ставке процента |
| 4465 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 4466 | Доходы от переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное РЕПО |
| 4470 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг |
| 4471 | Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций |
| 4472 | Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций |
| 4475 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг |
| 4476 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям |
| 4477 | Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды |
| 4480 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4481 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4482 | Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4490 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
2 | 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 4491 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4492 | Доходы по амортизации дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4500 | Доходы по дилинговым операциям |
| 4510 | Доходы по купле-продаже ценных бумаг |
| 4520 | Доходы по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов |
| 4521 | Доходы от переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов |
| 4530 | Доходы по купле-продаже иностранной валюты |
| 4540 | Доходы от продажи аффинированных драгоценных металлов |
| 4560 | Доходы от переоценки форвардных операций по ценным бумагам |
| 4570 | Доходы от переоценки форвардных операций по иностранной валюте |
| 4580 | Доходы от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам |
| 4590 | Доходы от переоценки финансовых фьючерсов |
| 4591 | Доходы от переоценки операций опцион |
| 4593 | Доходы от переоценки операций своп |
| 4594 | Доходы от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами |
| 4600 | Комиссионные доходы |
| 4601 | Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям |
| 4602 | Комиссионные доходы за агентские услуги |
| 4603 | Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг |
| 4604 | Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты |
| 4605 | Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям |
| 4606 | Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями |
| 4607 | Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов |
| 4608 | Прочие комиссионные доходы |
| 4609 | Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг |
| 4610 | Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов |
| 4611 | Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям |
| 4612 | Комиссионные доходы по документарным расчетам |
| 4613 | Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям |
| 4614 | Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям |
| 4615 | Комиссионные доходы за услуги по инкассации |
| 4616 | Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов |
| 4617 | Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям |
| 4618 | Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами |
| 4619 | Комиссионные доходы за обслуживание платежных карточек |
| 4700 | Доходы от переоценки |
| 4703 | Доход от переоценки иностранной валюты |
| 4704 | Доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов |
| 4705 | Доход от переоценки займов в теңге с фиксацией валютного эквивалента займов |
| 4707 | Доход от переоценки вкладов в теңге с фиксацией валютного эквивалента вкладов |
| 4709 | Доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 4711 | Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств и активов в форме права пользования |
| 4712 | Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов |
| 4713 | Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц |
| 4714 | Доходы от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
| 4730 | Доходы от переоценки |
| 4731 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 4733 | Доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 4734 | Доходы от прочей переоценки |
| 4850 | Доходы от продажи |
| 4851 | Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций |
| 4852 | Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов |
| 4853 | Доходы от реализации запасов |
| 4854 | Доходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
| 4856 | Доходы от реализации прочих инвестиций |
| 4870 | Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц |
| 4871 | Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций |
| 4872 | Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций |
| 4880 | Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности |
| 4890 | Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
| 4891 | Доходы по операциям фьючерс |
| 4892 | Доходы по операциям форвард |
| 4893 | Доходы по опционным операциям |
| 4895 | Доходы по операциям своп |
| 4896 | Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами |
| 4897 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам |
| 4900 | Неустойка (штраф, пеня) |
| 4920 | Прочие доходы |
| 4921 | Прочие доходы от банковской деятельности |
| 4922 | Прочие доходы от неосновной деятельности |
| 4923 | Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям |
| 4950 | Доходы от восстановления резервов (провизий) |
| 4951 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках |
| 4952 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
| 4953 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью |
| 4954 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам |
| 4955 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
| 4956 | Доходы от восстановления резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
3 | 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 4957 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам |
| 4958 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам |
| 4959 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью |
| 4960 | Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 4961 | Доходы от восстановления резервов (провизий) по прочей банковской деятельности |
| 4962 | Доходы от восстановления резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг |
| 4963 | Доходы от восстановления резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 4999 | Доход до налогов. |
Сноска. Заголовок параграфа 5 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
Сноска. Параграф 5 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011
| 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 5021 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан |
| 5022 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков |
| 5023 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков |
| 5024 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5026 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле |
| 5030 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам и (или) корректировкой стоимости займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5034 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5036 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5037 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5038 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5039 | Расходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства |
| 5040 | Расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 5044 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 5046 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 5047 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций |
| 5048 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций |
| 5049 | Расходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций |
| 5050 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков |
| 5051 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан |
| 5052 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков |
| 5053 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков |
| 5054 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков |
| 5055 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков |
| 5056 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков |
| 5057 | Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам |
| 5058 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков |
| 5059 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан |
| 5060 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и (или) связанные с корректировкой стоимости займов, полученных от других банков или предоставленных другим банкам |
| 5063 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу |
| 5064 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5065 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5066 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5067 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 5068 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5069 | Расходы по амортизации дисконта по полученным займам |
| 5070 | Расходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным другим банкам |
| 5071 | Расходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости предоставленных займов в связи с их модификацией и (или) в виде корректировки по нерыночной ставке процента |
1 | 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 5072 | Расходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5071 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 5090 | Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
| 5091 | Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками |
| 5092 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по коммерческим кредитам, полученным от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника |
| 5095 | Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков |
| 5110 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт |
| 5111 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан |
| 5112 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков |
| 5113 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков |
| 5120 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков |
| 5121 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан |
| 5122 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан |
| 5123 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков |
| 5124 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков |
| 5125 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков |
| 5126 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца) |
| 5127 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года) |
| 5128 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков |
| 5129 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков |
| 5130 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков |
| 5131 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам других банков (не более одного месяца) |
| 5132 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам других банков (не более одного года) |
| 5133 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков |
| 5134 | Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках |
| 5135 | Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках |
| 5136 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков |
| 5137 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков |
| 5138 | Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5139 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам других банков (более одного года) |
| 5140 | Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан |
| 5141 | Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках |
| 5142 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5143 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5144 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
| 5150 | Расходы по расчетам с филиалами |
| 5151 | Расходы по расчетам с головным офисом |
| 5152 | Расходы по расчетам с местными филиалами |
| 5153 | Расходы по расчетам с зарубежными филиалами |
| 5200 | Расходы по операциям с клиентами |
| 5201 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета |
| 5203 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов |
| 5204 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление |
| 5211 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов |
| 5212 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах |
| 5215 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов |
| 5216 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах |
| 5217 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов |
| 5218 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам клиентов (не более одного года) |
| 5219 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов |
| 5220 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам клиентов (более одного года) |
| 5221 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
2 | 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 5222 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения |
| 5223 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов |
| 5224 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов |
| 5225 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами |
| 5226 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов |
| 5227 | Процентные расходы по обязательствам по аренде |
| 5228 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, не исполненным в срок |
| 5229 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2025 № 105 (вводится в действие с 01.01.2026). |
| 5230 | Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам |
| 5232 | Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам |
| 5233 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов |
| 5234 | Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов |
| 5235 | Расходы по амортизации премии по учтенным векселям |
| 5236 | Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов |
| 5237 | Расходы по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 5238 | Расходы по выплате части дохода по инвестиционному депозиту |
| 5240 | Расходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным клиентам |
| 5241 | Расходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам, и (или) в виде корректировки займов, предоставленных по нерыночной ставке процента |
| 5250 | Расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами |
| 5260 | Расходы от переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное "РЕПО" |
| 5300 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам |
| 5301 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям |
| 5303 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам |
| 5305 | Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 5306 | Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 5307 | Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам |
| 5308 | Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 5309 | Расходы по амортизации премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 5311 | Расходы в виде корректировки балансовой стоимости по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, и (или) в виде корректировки стоимости ценных бумаг, предоставленных по нерыночной ставке процента |
| 5400 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу |
| 5401 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет |
| 5402 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет |
| 5403 | Расходы по амортизации дисконта по субординированному долгу |
| 5404 | Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям |
| 5406 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям |
| 5407 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам |
| 5450 | Расходы на формирование резервов (провизий) |
| 5451 | Расходы на формирование резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках |
| 5452 | Расходы на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам |
| 5453 | Расходы на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью |
| 5455 | Расходы на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам |
| 5456 | Расходы на формирование резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
| 5457 | Расходы на формирование резервов (провизий) по начисленным и просроченным комиссионным доходам |
| 5458 | Расходы на формирование резервов (провизий) по прочей банковской деятельности |
| 5459 | Расходы на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью |
| 5461 | Расходы на формирование резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости |
| 5462 | Расходы на формирование резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг |
| 5464 | Расходы на формирование резервов (провизий) по ценным бумагам |
| 5465 | Расходы на формирование резервов (провизий) по условным обязательствам |
| 5466 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 5468 | Расходы на формирование оценочных обязательств |
| 5469 | Расходы на формирование резервов (провизий) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
| 5500 | Расходы по дилинговым операциям |
| 5510 | Расходы по купле-продаже ценных бумаг |
| 5520 | Расходы по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов |
| 5521 | Расходы от переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов |
| 5530 | Расходы по купле-продаже иностранной валюты |
| 5540 | Расходы по списанию балансовой стоимости аффинированных драгоценных металлов |
3 | 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 5560 | Расходы от переоценки форвардных операций по ценным бумагам |
| 5570 | Расходы от переоценки форвардных операций по иностранной валюте |
| 5580 | Расходы от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам |
| 5590 | Расходы от переоценки финансовых фьючерсов |
| 5591 | Расходы от переоценки операций опцион |
| 5593 | Расходы от переоценки операций своп |
| 5594 | Расходы от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами |
| 5600 | Комиссионные расходы |
| 5601 | Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям |
| 5602 | Комиссионные расходы по полученным агентским услугам |
| 5603 | Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг |
| 5604 | Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты |
| 5605 | Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям |
| 5606 | Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям |
| 5607 | Комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов |
| 5608 | Прочие комиссионные расходы |
| 5609 | Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг |
| 5610 | Комиссионные расходы по документарным расчетам |
| 5611 | Комиссионные расходы за услуги по кассовым операциям |
| 5700 | Расходы от переоценки |
| 5703 | Расходы от переоценки иностранной валюты |
| 5704 | Расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов |
| 5705 | Расход от переоценки займов в теңге с фиксацией валютного эквивалента займов |
| 5708 | Расход от переоценки вкладов в теңге с фиксацией валютного эквивалента вкладов |
| 5709 | Расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 5711 | Расходы от обесценения основных средств и активов в форме права пользования |
| 5712 | Расходы от обесценения нематериальных активов |
| 5713 | Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц |
| 5714 | Расходы от обесценения гудвилла |
| 5715 | Расходы от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
| 5720 | Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям |
| 5721 | Расходы по оплате труда |
| 5722 | Социальные отчисления, отчисления по обязательному социальному медицинскому страхованию и обязательные пенсионные взносы работодателя |
| 5729 | Прочие выплаты |
| 5730 | Расходы от переоценки активов |
| 5731 | Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
| 5733 | Расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| 5734 | Расходы от прочей переоценки |
| 5740 | Общехозяйственные расходы |
| 5741 | Транспортные расходы |
| 5742 | Административные расходы |
| 5743 | Расходы на инкассацию |
| 5744 | Расходы на ремонт |
| 5745 | Расходы на рекламу |
| 5746 | Расходы на охрану и сигнализацию |
| 5747 | Представительские расходы |
| 5748 | Прочие общехозяйственные расходы |
| 5749 | Расходы на служебные командировки |
| 5750 | Расходы по аудиту и консультационным услугам |
| 5752 | Расходы по страхованию |
| 5753 | Расходы по услугам связи |
| 5754 | Расходы в виде платежей, сборов, взносов в специальные фонды, в том числе в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов", в гарантийный фонд Акционерное общество "Фонд развития предпринимательства "Даму" |
| 5760 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога |
| 5761 | Налог на добавленную стоимость |
| 5763 | Социальный налог |
| 5764 | Земельный налог |
| 5765 | Налог на имущество юридических лиц |
| 5766 | Налог на транспортные средства |
| 5767 | Сбор с аукционов |
| 5768 | Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет |
| 5780 | Расходы по амортизации |
| 5781 | Расходы по амортизации зданий и сооружений |
| 5782 | Расходы по амортизации компьютерного оборудования |
| 5783 | Расходы по амортизации прочих основных средств |
| 5784 | Расходы по амортизации активов в форме права пользования |
| 5785 | Расходы по амортизации основных средств, предназначенных для сдачи в аренду |
| 5786 | Расходы по амортизации капитальных затрат по активам в форме права пользования |
| 5787 | Расходы по амортизации транспортных средств |
| 5788 | Расходы по амортизации нематериальных активов |
| 5850 | Расходы от продажи |
| 5851 | Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций |
| 5852 | Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов |
| 5853 | Расходы от безвозмездной передачи основных средств, нематериальных активов и запасов |
| 5854 | Расходы от реализации запасов |
| 5856 | Расходы от реализации прочих инвестиций |
| 5857 | Расходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
| 5870 | Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц |
| 5871 | Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций |
| 5872 | Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций |
| 5890 | Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
| 5891 | Расходы по операциям фьючерс |
| 5892 | Расходы по операциям форвард |
| 5893 | Расходы по опционным операциям |
| 5895 | Расходы по операциям своп |
| 5896 | Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами |
| 5897 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам |
| 5900 | Неустойка (штраф, пеня) |
| 5920 | Прочие расходы |
| 5921 | Прочие расходы от банковской деятельности |
| 5922 | Прочие расходы от неосновной деятельности |
| 5923 | Расходы по аренде |
| 5924 | Расходы от акцептов |
| 5925 | Расходы по полученным гарантиям |
4 | 5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам |
|---|---|
| 5926 | Расходы по привилегированным акциям |
| 5999 | Корпоративный подоходный налог. |
Сноска. Заголовок параграфа 6 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
| 6000 | Счета по аккредитивам |
|---|---|
| 6005 | Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам |
| 6010 | Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам |
| 6020 | Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам |
| 6025 | Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам |
| 6030 | Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам |
| 6040 | Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту |
| 6050 | Счета по гарантиям |
| 6055 | Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям |
| 6075 | Возможные требования по принятым гарантиям |
| 6080 | Требования к должнику по форфейтинговым операциям |
| 6100 | Счета по размещению вкладов и займов в будущем |
| 6105 | Будущие требования по размещаемым вкладам |
| 6125 | Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем |
| 6126 | Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем |
| 6130 | Неподвижные вклады клиентов |
| 6150 | Счета по получению вкладов и займов в будущем |
| 6155 | Условные требования по получению вкладов в будущем |
| 6175 | Условные требования по получению займов в будущем |
| 6177 | Условные требования по предоставленным займам |
| 6180 | Возможные требования по векселям |
| 6200 | Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам |
| 6205 | Условные требования по покупке ценных бумаг |
| 6210 | Условные требования по операциям фьючерс |
| 6225 | Условные требования по приобретенным опционным операциям – "колл/пут" |
| 6230 | Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении – контрсчет |
| 6240 | Процентный своп |
| 6300 | Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам |
| 6305 | Условные требования по продаже ценных бумаг |
| 6325 | Условные требования по проданным опционным операциям – "колл/пут" – контрсчет |
| 6330 | Реализованное соглашение о будущем вознаграждении |
| 6350 | Условные требования по прочим производным финансовым инструментам |
| 6400 | Счета по купле-продаже валютных ценностей |
| 6405 | Условные требования по купле-продаже иностранной валюты |
| 6415 | Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов |
| 6500 | Счета по аккредитивам |
| 6505 | Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам |
| 6510 | Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам |
| 6520 | Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам |
| 6525 | Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам |
| 6530 | Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам |
| 6540 | Возможные обязательства по рамбурсированию |
| 6550 | Счета по гарантиям |
| 6555 | Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям |
| 6575 | Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям |
| 6580 | Обязательства по форфейтинговым операциям |
| 6600 | Счета по размещению вкладов и займов в будущем |
| 6605 | Условные обязательства по размещению вкладов в будущем |
| 6625 | Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем |
| 6626 | Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем |
| 6630 | Обязательства по неподвижным вкладам клиентов |
| 6650 | Счета по получению вкладов и займов в будущем |
| 6655 | Будущие обязательства по получаемым вкладам |
| 6675 | Будущие обязательства по получаемым займам |
| 6677 | Условные обязательства по предоставленным займам |
| 6680 | Возможные обязательства по векселям |
| 6700 | Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам |
| 6705 | Условные обязательства по покупке ценных бумаг |
| 6710 | Условные обязательства по операциям фьючерс |
| 6725 | Условные обязательства по приобретенным опционным операциям – "колл/пут" – контрсчет |
| 6730 | Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении |
| 6740 | Процентный своп |
| 6800 | Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам |
| 6805 | Условные обязательства по продаже ценных бумаг |
| 6825 | Условные обязательства по проданным опционным операциям – "колл/пут" |
| 6830 | Реализованное соглашение о будущем вознаграждении – контрсчет |
| 6850 | Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам |
| 6900 | Счета по купле-продаже валютных ценностей |
| 6905 | Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты |
| 6915 | Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов |
| 6996 | Позиция по сделкам с прочими активами |
| 6997 | Позиция по сделкам с ценными бумагами |
| 6998 | Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами |
| 6999 | Позиция по сделкам с иностранной валютой. |
Сноска. Заголовок параграфа 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
Сноска. Параграф 7 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
| 7100 | Мемориальные счета – активы |
|---|---|
| 7110 | Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду |
| 7115 | Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа |
| 7150 | Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо |
| 7160 | Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств |
| 7200 | Мемориальные счета – пассивы |
| 7220 | Арендованные активы |
| 7240 | Документы и ценности, принятые на инкассо |
| 7250 | Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента |
| 7260 | Прочие активы клиентов, не соответствующих критериям признания МСФО |
| 7300 | Мемориальные счета – прочие |
| 7303 | Платежные документы, не оплаченные в срок |
| 7320 | Секьюритизируемые активы |
| 7321 | Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан |
| 7330 | Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений |
| 7331 | Начисленное вознаграждение по агентским займам |
| 7339 | Разные ценности и документы |
| 7342 | Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет |
| 7345 | Драгоценные металлы на хранении |
| 7360 | Акции и другие ценные бумаги клиентов |
| 7363 | Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании |
| 7400 | Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение |
| 7401 | Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан |
| 7403 | Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан |
| 7404 | Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи |
| 7405 | Ценные бумаги международных финансовых организаций |
| 7406 | Вклады в других банках |
| 7407 | Прочие пенсионные активы |
| 7408 | Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы |
| 7409 | Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы |
| 7410 | Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы |
| 7411 | Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы |
| 7412 | Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы |
| 7413 | Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы |
| 7414 | Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы |
| 7416 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы |
| 7500 | Займы, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7535 | Займы, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7536 | Просроченные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7542 | Начисленное вознаграждение по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7543 | Неустойка (штраф, пеня) по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7544 | Просроченное вознаграждение по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление |
| 7600 | Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении |
| 7601 | Деньги |
| 7602 | Аффинированные драгоценные металлы |
| 7604 | Вклады размещенные |
| 7610 | Вознаграждение |
| 7611 | Прочие требования |
| 7630 | Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению |
| 7631 | Счета к оплате |
| 7632 | Прочие обязательства |
| 7650 | Капитал |
| 7651 | Капитал |
| 7660 | Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению |
| 7661 | Поступление активов от клиента |
| 7662 | Доходы в виде вознаграждения |
| 7663 | Доходы от купли-продажи активов |
| 7664 | Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости |
| 7665 | Доходы по курсовой разнице |
| 7668 | Прочие доходы |
| 7680 | Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению |
| 7681 | Изъятие активов клиента |
| 7682 | Расходы по выплате комиссионных вознаграждений |
| 7683 | Расходы от купли-продажи активов |
| 7684 | Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости |
| 7685 | Расходы по курсовой разнице |
| 7688 | Прочие расходы |
| 7700 | Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов |
| 7701 | Ценные бумаги |
| 7702 | Вклады в других банках |
| 7703 | Аффинированные драгоценные металлы |
| 7704 | Операции "обратное РЕПО" |
| 7705 | Операции "РЕПО" |
| 7706 | Производные финансовые инструменты |
| 7707 | Инвестиции в капитал |
| 7708 | Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства |
| 7709 | Прочие активы |
| 7710 | Дивиденды |
| 7711 | Вознаграждение |
| 7712 | Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам |
| 7713 | Прочие требования |
| 7714 | Финансовые активы клиентов в виде цифровых финансовых активов |
| 7800 | Активы по договору об инвестиционном депозите |
| 7801 | Счет учета банком денег клиентов |
| 7802 | Аффинированные драгоценные металлы |
| 7803 | Вклады в других банках |
| 7804 | Исламские ценные бумаги |
| 7805 | Доли участия |
| 7806 | Требования по операциям финансирования торговой деятельности |
| 7807 | Вознаграждение |
| 7808 | Запасы |
| 7809 | Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства |
| 7810 | Строящиеся (устанавливаемые) основные средства |
| 7811 | Требования по активам, переданным в лизинг (аренду) |
| 7812 | Начисленные доходы по аренде |
| 7813 | Резервы (провизии) на покрытие убытков |
| 7820 | Прочие требования |
1 | 7100 | Мемориальные счета – активы |
|---|---|
| 7830 | Обязательства по договору об инвестиционном депозите |
| 7831 | Обязательства по инвестиционным депозитам |
| 7832 | Доходы будущих периодов |
| 7833 | Начисленные расходы по инвестиционным депозитам |
| 7834 | Вознаграждение за управление инвестиционным депозитом |
| 7835 | Прочие обязательства |
| 7850 | Капитал |
| 7851 | Капитал |
| 7860 | Доходы по договору об инвестиционном депозите |
| 7862 | Доходы в виде вознаграждения |
| 7863 | Доходы от купли-продажи активов |
| 7864 | Доход от участия в уставном капитале юридического лица |
| 7865 | Доходы по амортизации дисконта |
| 7866 | Доходы от восстановления резервов (провизий) |
| 7867 | Доходы по курсовой разнице |
| 7868 | Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости |
| 7869 | Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей |
| 7870 | Доходы по операциям финансирования торговой деятельности |
| 7871 | Прочие доходы |
| 7880 | Расходы по договору об инвестиционном депозите |
| 7881 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту |
| 7882 | Расходы по выплате комиссионного вознаграждения |
| 7883 | Расходы от купли-продажи активов |
| 7884 | Расходы по амортизации премии |
| 7886 | Расходы по курсовой разнице |
| 7887 | Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости |
| 7888 | Расходы по амортизации основных средств |
| 7889 | Убытки от обесценения активов |
| 7890 | Прочие расходы. |
Глава 3. Описание счетов
Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016
Сноска. Заголовок параграфа 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.07.2013
Сноска. Параграф 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011
1001 1001. Наличность в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в кассе.
По дебету счета проводятся суммы наличных денег, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из кассы.
1002 1002. Банкноты и монеты в пути (активный).
Назначение счета: Учет сумм банкнот и монет, отправленных в другие банки или из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое.
По дебету счета проводятся суммы банкнот и монет, отправленных в другой банк или из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое.
По кредиту счета проводится списание сумм отправленных банкнот и монет после поступления от получателя подтверждения о получении наличности.
1003 1003. Наличность в обменных пунктах (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличности, выданных банком под отчет работникам своих обменных пунктов.
По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком под отчет работнику своего обменного пункта.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их продаже работником обменного пункта банка согласно его отчету или возврате их в кассу банка и ипотечной организации.
1004 1004. Наличность в вечерней кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличности, выданной банком и ипотечной организацией под отчет работникам своих вечерних касс.
По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком и ипотечной организацией под отчет работнику своей вечерней кассы, а также суммы наличности, поступающие по операциям, совершаемым вечерней кассой.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их выдаче по операциям, совершаемым вечерней кассой, согласно отчету работника вечерней кассы или возврате их в кассу банка и ипотечной организации.
1005 1005. Наличность в банкоматах и электронных терминалах (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в банкоматах и электронных терминалах.
По дебету счета проводятся суммы наличных денег, вложенных в банкоматы и электронные терминалы.
По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из банкоматов и изъятых из электронных терминалов.
1006 1006. Деньги в дорожных чеках в пути (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, находящихся в дорожных чеках, отправленных из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое подразделение, либо эмитенту дорожных чеков для получения стоимости, выраженной в чеках.
По дебету счета проводятся суммы денег, находящихся в дорожных чеках, отправленных из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое подразделение, либо эмитенту дорожных чеков для получения стоимости, выраженной в чеках.
По кредиту счета проводится списание сумм отправленных денег, находящихся в дорожных чеках, после поступления от получателя подтверждения о получении дорожных чеков.
1007 1007. Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм монет, изготовленных из драгоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты первоначально учитываются по стоимости приобретения, с дальнейшим учетом по справедливой стоимости.
По дебету счета проводится сумма монет, изготовленных из драгоценных металлов, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм монет, изготовленных из драгоценных металлов, выданных из кассы, при их продаже или дарении третьим лицам.
1008 1008. Деньги в дорожных чеках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, находящихся в дорожных чеках.
По дебету счета проводится сумма денег, находящихся в дорожных чеках.
По кредиту счета проводится списание сумм денег, находящихся в дорожных чеках, при выдаче (продаже) данных чеков чекодержателю.
1009 1009. Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты учитываются по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится сумма коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, выданных из кассы, при их продаже или дарении третьим лицам.
1011 1011. Аффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса.
1012 1012. Аффинированные драгоценные металлы в пути (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов в пути.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов в пути.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов после поступления от получателя подтверждения о получении аффинированных драгоценных металлов или авансового отчета.
1013 1013. Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах, при их возврате.
1051 1051. Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.
1052 1052. Корреспондентские счета в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентских счетах, открытых в банках-корреспондентах и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в банке-корреспонденте и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
1053 1053. Текущие счета ипотечных организаций в банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на текущих счетах ипотечных организаций, открытых в банках.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет ипотечной организации, открытый в банке.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с текущего счета ипотечной организации, открытого в банке.
1054 1054. Резервы (провизии) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
По кредиту счета проводится сумма оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
1055 1055. Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на текущих счетах банков, открытых в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет банка, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с текущего счета банка, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.
1061 1061. Цифровой теңге (активный).
Назначение счета: Учет сумм приобретенного цифрового теңге.
По дебету счета проводится сумма приобретенного цифрового теңге.
По кредиту счета проводится списание сумм приобретенного цифрового теңге.
1062 1062. Электронные деньги (активный).
Назначение счета: Учет сумм приобретенных электронных денег, выпущенных Национальным Банком Республики Казахстан, банками и Национальным оператором почты.
По дебету счета проводятся суммы приобретенных электронных денег, выпущенных Национальным Банком Республики Казахстан, банками и Национальным оператором почты.
По кредиту счета проводится списание сумм приобретенных электронных денег, выпущенных Национальным Банком Республики Казахстан, банками и Национальным оператором почты.
1101 1101. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате.
1102 1102. Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате.
1103 1103. Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы срочных вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных срочных вкладов при их возврате.
1104 1104. Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, зарезервированных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, зарезервированных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм зарезервированных денег при их возврате.
1105 1105. Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, над суммой фактически размещенных денег по вкладам, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с представлением вклада по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически размещенных денег по вкладу, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с представлением вклада по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта по размещенным вкладам и (или) списание суммы несамортизированного дисконта при прекращении признания.
1106 1106. Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, сумм корректировки валовой балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки валовой балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по размещенным вкладам и (или) списание суммы несамортизированной премии при прекращении признания.
1150 1150. Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости банкнот национальной валюты до выпуска в обращение, приобретенных (полученных) от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится номинальная стоимость банкнот национальной валюты до выпуска в обращение, приобретенных (полученных) от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости банкнот национальной валюты при их зачислении на соответствующие счета группы счетов 1000 после выпуска Национальным Банком Республики Казахстан банкнот национальной валюты в обращение.
1201 1201. Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации, а также отнесение их стоимости на балансовый счет № 1202 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.
1202 1202. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1205 1205. Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над стоимостью их приобретения, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над стоимостью их приобретения, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
1206 1206. Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их номинальной стоимостью, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их номинальной стоимостью, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
1208 1208. Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их погашении, продаже или списании с баланса.
1209 1209. Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
1211 1211. Цифровые финансовые активы, базовым активом которых выступают деньги (стейблкоин) (активный).
Назначение счета: Учет стоимости финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, базовым активом которых выступают деньги (стейблкоин), за исключением финансовых активов, выпущенных в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По дебету счета проводится стоимость финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, базовым активом которых выступают деньги (стейблкоин).
По кредиту счета проводится списание стоимости финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, базовым активом которых выступают деньги (стейблкоин), при их погашении.
1212 1212. Цифровые финансовые активы, базовым активом которых выступают прочие активы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, базовым активом которых выступают финансовые инструменты, имущественные права (требования), товары и (или) иное имущество, за исключением финансовых активов, выпущенных в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По дебету счета проводится стоимость финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, базовым активом которых выступают финансовые инструменты, имущественные права (требования), товары и (или) иное имущество.
По кредиту счета проводится списание стоимости финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, базовым активом которых выступают финансовые инструменты, имущественные права (требования), товары и (или) иное имущество, при их погашении.
1251 1251. Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках до начала рабочего дня, следующего за днем размещения вклада.
По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных в другом банке до начала рабочего дня, следующего за днем размещения вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовые счета № 1253 или № 1257.
1252 1252. Вклады до востребования, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных в других банках.
По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1253 1253. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок до одного месяца включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1254 1254. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1255 1255. Долгосрочные вклады, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных долгосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1256 1256. Условные вклады, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, размещенных в других банках.
По дебету счета проводятся суммы условных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных условных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1257 1257. Просроченная задолженность других банков по вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по размещенным вкладам при их погашении другим или списании их с баланса.
1258 1258. Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного месяца) (активный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, размещенных в других банках на срок не более одного месяца.
По дебету счета проводятся суммы сберегательных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных сберегательных вкладов, при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1259 1259. Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по вкладам, размещенным в другом банке.
1260 1260. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1261.
1261 1261. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1260.
1262 1262. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1263.
1263 1263. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1262.
1264 1264. Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", переданных по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем. Данный счет является банковским счетом.
По дебету счета проводятся суммы денег (вклада) банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", переданных в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм денег (вклада) банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", переданных в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
1265 1265. Дисконт по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, размещенным в других банках, над суммой фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта и (или) списание суммы несамортизированного дисконта при прекращении признания.
1266 1266. Премия по вкладам, размещенным в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), размещенным в других банках, над возвращаемой суммой денег по вкладам, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии и (или) списание суммы несамортизированной премии при прекращении признания.
1268 1268. Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, размещенных в других банках на срок не более одного года.
По дебету счета проводятся суммы сберегательных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных сберегательных вкладов, при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1269 1269. Сберегательные вклады, размещенные в других банках (более одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, размещенных в других банках, на срок более одного года.
По дебету счета проводятся суммы сберегательных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных сберегательных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1301 1301. Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных по корреспондентским счетам других банков.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных по корреспондентскому счету другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1306.
1302 1302. Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных другим банкам на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1306.
1303 1303. Займы овернайт, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, предоставленных другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы займов овернайт, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овернайт при их погашении или отнесении их на балансовый счет № 1302 или № 1306.
1304 1304. Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных другим банкам на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1306.
1305 1305. Финансовый лизинг другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, предоставленному другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1309.
1306 1306. Просроченная задолженность других банков по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или списании их с баланса.
1309 1309. Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или списании их с баланса.
1310 1310. Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1311.
1311 1311. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1310.
1312 1312. Дисконт по займам, предоставленным другим банкам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа с учетом затрат по сделке, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа; сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, предоставленным другим банкам.
1313 1313. Премия по займам, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, предоставленным другим банкам.
1319 1319. Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
1332 1332. Счет положительной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1333 1333. Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1351 1351. Расчеты с головным офисом (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег филиала на его корреспондентском счете, открытого в головном офисе.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала, открытого в головном офисе.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала.
1352 1352. Расчеты с местными филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса, открытого в местном филиале.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытого в местном филиале.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса, открытого в местном филиале.
1353 1353. Расчеты с зарубежными филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
1401 1401. Займы овердрафт, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных по банковским счетам клиентов.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных по банковскому счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1403 1403. Счета по кредитным карточкам клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных держателям кредитной карточки.
По дебету счета проводятся суммы займов, предоставленных держателю кредитной карточки.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов при их погашении держателем кредитной карточки или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1405 1405. Учтенные векселя клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм номинальной стоимости учтенных векселей клиентов.
По дебету счета проводятся суммы номинальной стоимости учтенных векселей клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм номинальной стоимости учтенных векселей при их погашении клиентом или перепродаже либо отнесении их на балансовый счет № 1424.
1406 1406. Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения, начисленного предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов до их покупки.
По дебету счета проводится сумма вознаграждения, начисленного предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов до их покупки.
По кредиту счета проводится списание сумм вознаграждения по учтенным векселям клиентов при их получении.
1407 1407. Факторинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по долгам клиентов, переуступленных третьими лицами.
По дебету счета проводятся суммы требований по долгам клиента, переуступленных третьим лицом.
По кредиту счета проводится списание сумм переуступленных требований при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1409.
1409 1409. Просроченная задолженность клиентов по факторингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному факторингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному факторингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному факторингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1411 1411. Краткосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных клиентам на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1417 1417. Долгосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных клиентам на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1420 1420. Финансовый лизинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.
По дебету счета проводятся суммы финансового лизинга, предоставленного клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленного финансового лизинга при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1421.
1421 1421. Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1422 1422. Форфейтинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По дебету счета проводятся суммы требований по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По кредиту счета проводится списание сумм требований при их погашении покупателем товаров (работ, услуг) или отнесении их на балансовый счет № 1423.
1423 1423. Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1424 1424. Просроченная задолженность клиентов по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1425 1425. Опротестованные векселя клиентов (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости опротестованных векселей, то есть векселей, по которым совершен протест в неакцепте или неплатеже.
По дебету счета проводится номинальная стоимость опротестованных векселей при отказе плательщиком в их акцепте либо платеже.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости опротестованных векселей при их оплате плательщиком или списании их с баланса за счет созданных провизий (резервов).
1426 1426. Назначение счета: Учет сумм требований исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводятся суммы требований к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1427.
1427 1427. Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиентов по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении клиентом или списании с баланса.
1428 1428. Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по предоставленным займам и финансовому лизингу.
1429 1429. Прочие займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих займов, предоставленных клиентам.
По дебету счета проводятся суммы прочих займов, предоставленных клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих предоставленных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1430 1430. Счет положительной корректировки справедливой стоимости займа, предоставленного клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1431.
1431 1431. Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займа, предоставленного клиентам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1430.
1432 1432. Дисконт по учтенным векселям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится сумма дисконта по учтенным векселям.
По дебету счета проводится списание сумм дисконта по учтенным векселям на соответствующие балансовые счета доходов в соответствии с методом начисления и списание суммы несамортизированного дисконта при прекращении признания.
1433 1433. Премия по учтенным векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения векселя над его номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения векселя над его номинальной стоимостью (премия).
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по учтенным векселям в корреспонденции с балансовым счетом № 5235 и списание суммы несамортизированной премии при прекращении признания.
1434 1434. Дисконт по займам, предоставленным клиентам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, предоставленным клиентам.
1435 1435. Премия по займам, предоставленным клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, предоставленным клиентам.
1445 1445. Финансовые активы, переданные в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, стоимости аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы денег, стоимость аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм денег, стоимости аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление, при их возврате доверительным управляющим или списании их с баланса.
1452 1452. Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, которые могут быть реализованы в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности.
По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации, а также отнесение их стоимости на балансовый счет № 1459 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.
1453 1453. Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над стоимостью их приобретения, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над стоимостью их приобретения, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1454 1454. Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1456 1456. Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1457 1457. Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1459 1459. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1461 1461. Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По дебету счета проводятся суммы требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции.
По кредиту счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" при закрытии или аннулировании операции.
1462 1462. Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1463 1463. Резервы (провизии) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
1471 1471. Инвестиции в дочерние организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных в дочерние организации (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных в дочернюю организацию, а также изменение доли участия.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе дочерней организацией или их реализации.
1472 1472. Инвестиции в ассоциированные организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных в ассоциированные организации (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных в ассоциированную организацию, а также изменений доли участия.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе ассоциированной организацией или их реализации.
1473 1473. Назначение счета: Учет сумм инвестиций исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, при финансировании производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенные в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
1475 1475. Инвестиции в субординированный долг (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных в субординированный долг.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных в субординированный долг.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в субординированный долг при их погашении.
1476 1476. Прочие инвестиции (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих инвестиций, вложенных в организации, не являющиеся дочерними или ассоциированными организациями (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся дочерней или ассоциированной организацией.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных прочих инвестиций при их реализации.
1477 1477. Резервы (провизии) по инвестициям в субординированный долг (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по инвестициям в субординированный долг.
По кредиту счета проводится сумма оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по инвестициям в субординированный долг.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по инвестициям в субординированный долг.
1481 1481. Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, при их погашении, отнесении на балансовый счет № 1485 либо перевод в другую категорию ценных бумаг.
1482 1482. Дисконт по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1483 1483. Премия по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1485 1485. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится сумма просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, при их погашении или списании их с баланса.
1486 1486. Резервы (провизии) по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1491 1491. Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится номинальная стоимость прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, при их погашении, отнесении их стоимости на балансовый счет № 1494 либо переводе в другую категорию финансовых активов.
1492 1492. Дисконт по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением финансовых активов по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением финансовых активов по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1493 1493. Премия по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости приобретения прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1494 1494. Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости, при их погашении или списании их с баланса.
1495 1495. Резервы (провизии) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1551 1551. Расчеты с другими банками (активный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками-корреспондентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов, выставленных к оплате банком-корреспондентом, а также суммы денег, поступающих в пользу банка.
По кредиту счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом № 2551 и зачисление остатков сумм денег на корреспондентский счет банка.
1552 1552. Расчеты с клиентами (активный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов, поступивших для акцепта клиентом.
По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, неакцептованных клиентом, или списание сумм платежных документов, акцептованных клиентом, с банковского счета клиента, при их сальдировании с балансовым счетом № 2552.
1553 1553. Назначение счета: Учет сумм требований исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, возникших в связи с досрочным возвратом инвестиционных депозитов клиентам.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в связи с досрочным возвратом клиенту инвестиционного депозита по его требованию.
По кредиту счета проводится списание сумм требований исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, при их получении.
1601 1601. Неаффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости неаффинированных драгоценных металлов, находящихся на хранении в хранилищах.
По дебету счета проводится стоимость оприходованных неаффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости оприходованных неаффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса.
1602 1602. Прочие запасы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости прочих запасов, необходимых для обеспечения административно-хозяйственной деятельности, ремонта зданий (собственных, арендованных), а также для иных целей.
По дебету счета проводится стоимость приобретенных прочих запасов, находящихся на складе.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных прочих запасов при их выбытии со склада по назначению.
1603 1603. Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе (активный).
Назначение счета: Учет стоимости монет, изготовленных из драгоценных металлов и находящихся на складе, по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится стоимость монет, изготовленных из драгоценных металлов, поступивших на склад.
По кредиту счета проводится списание стоимости монет, изготовленных из драгоценных металлов, выданных со склада, при их выдаче в кассу, продаже или дарении третьим лицам.
1604 1604. Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе (активный).
Назначение счета: Учет сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты учитываются по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится сумма коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, поступивших на склад.
По кредиту счета проводится списание сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, выданных со склада, при их выдаче в кассу, продаже или дарении третьим лицам.
1610 1610. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (активный).
Назначение счета: Учет стоимости активов, классифицированных как долгосрочные активы, предназначенные для продажи, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
По дебету счета проводится стоимость долгосрочных активов, предназначенных для продажи, и сумма положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи, при их реализации или прекращении классификации как долгосрочных активов, предназначенных для продажи, а также сумма отрицательной переоценки.
1651 1651. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).
По дебету счета проводится стоимость затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании актов приемки законченных работ.
1652 1652. Земля, здания и сооружения (активный).
Назначение счета: Учет стоимости земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).
По дебету счета проводится стоимость земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).
По кредиту счета проводится списание стоимости земли, зданий и сооружений на основании акта о списании, договора купли-продажи и иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
1653 1653. Компьютерное оборудование (активный).
Назначение счета: Учет стоимости компьютерного оборудования.
По дебету счета проводится стоимость компьютерного оборудования, поступившего на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступившего компьютерного оборудования при его выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1654 1654. Прочие основные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости прочих основных средств, которые не относятся к нематериальным активам, зданиям, сооружениям и заложенному имуществу, принятому на баланс.
По дебету счета проводится стоимость прочих основных средств, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших прочих основных средств при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1655 1655. Активы в форме права пользования (активный).
Назначение счета: Учет стоимости активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду.
По дебету счета проводятся стоимость активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду, сумма корректировки стоимости активов в случае переоценки обязательства по аренде, сумма корректировки стоимости при изменении условий договора аренды.
По кредиту счета проводятся списание стоимости активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду, при истечении срока действия аренды, при обесценении, при корректировке стоимости в случае переоценки обязательства по аренде, при корректировке стоимости в связи с изменением условий договора аренды.
1656 1656. Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду (активный).
Назначение счета: Учет стоимости основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По дебету счета проводится стоимость основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По кредиту счета проводится списание стоимости основных средств при истечении срока действия договора имущественного найма (аренды).
1657 1657. Капитальные затраты по активам в форме права пользования (активный).
Назначение счета: Учет стоимости капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду.
По дебету счета проводится стоимость капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт по активам в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных капитальных затрат при окончании срока действия договора имущественного найма (аренды).
1658 1658. Транспортные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости транспортных средств.
По дебету счета проводится стоимость транспортных средств, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших транспортных средств при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1659 1659. Нематериальные активы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости нематериальных активов.
По дебету счета проводится стоимость нематериальных активов, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости нематериальных активов при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора о купле-продаже.
1660 1660. Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы.
Назначение счета: Учет стоимости затрат на создание (разработку) нематериальных активов.
По дебету счета проводится стоимость затрат на создание (разработку) нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании соответствующих документов по приемке законченных работ.
1661 1661. Гудвилл (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения покупной стоимости организации над справедливой стоимостью всех ее активов, определенных на дату приобретения.
По дебету счета проводится стоимость гудвилла.
По кредиту счета проводится списание стоимости гудвилла при его обесценении.
1662 1662. Инвестиционное имущество (активный).
Назначение счета: Учет ипотечными организациями стоимости инвестиционного имущества, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению.
По дебету счета проводится стоимость инвестиционного имущества, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению, а также сумма положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание стоимости инвестиционного имущества при его выбытии или окончательном изъятии из эксплуатации, а также сумма отрицательной переоценки.
1691 1691. Начисленная амортизация по инвестиционному имуществу (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по инвестиционному имуществу.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по инвестиционному имуществу.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по инвестиционному имуществу.
1692 1692. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по зданиям и сооружениям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям при их выбытии с баланса.
1693 1693. Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по компьютерному оборудованию.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию при его выбытии с баланса.
1694 1694. Начисленная амортизация по прочим основным средствам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности).
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности).
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности) при их выбытии с баланса.
1695 1695. Начисленная амортизация по активам в форме права пользования (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по активам в форме права пользования.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по активам в форме права пользования.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по активам в форме права пользования.
1696 1696. Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду, при их выбытии с баланса.
1697 1697. Начисленная амортизация по капитальным затратам по активам в форме права пользования (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по активам в форме права пользования.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по капитальным затратам, понесенным по активам в форме права пользования.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по капитальным затратам, понесенным по активам в форме права пользования.
1698 1698. Начисленная амортизация по транспортным средствам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по транспортным средствам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по транспортным средствам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по транспортным средствам при их выбытии с баланса.
1699 1699. Начисленная амортизация по нематериальным активам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по нематериальным активам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по нематериальным активам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по нематериальным активам при их выбытии с баланса.
1705 1705. Начисленные доходы по корреспондентским счетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по корреспондентским счетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по корреспондентскому счету.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по корреспондентскому счету при их оплате или просрочке оплаты банком-корреспондентом.
1710 1710. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате Национальным Банком Республики Казахстан.
1725 1725. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным в других банках, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1726 1726. Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по вкладам, размещенным в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по размещенным вкладам при их оплате другим банком или списании их с баланса.
1727 1727. Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах, при их оплате.
1728 1728. Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общеста "Банк Развития Казахстана".
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенному вкладу, являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", при их возврате другим банком.
1729 1729. Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, в виде части дохода, полученного от использования привлеченных на инвестиционный депозит денег.
По дебету счета проводятся суммы начисленного вознаграждения от инвестиционного депозита.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения в случае его получения.
1730 1730. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1731 1731. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате другим банком или списании их с баланса.
1735 1735. Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалами, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалом.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалом при их оплате или просрочке оплаты.
1740 1740. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты клиентом.
1741 1741. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам, а также вознаграждения, начисленного на просроченный основной долг.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту, а также вознаграждения, начисленного на просроченный основной долг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу, а также вознаграждения, начисленного на просроченный основной долг, при их оплате клиентом или списании их с баланса.
1744 1744. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их получении.
1745 1745. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, при их погашении.
1746 1746. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, при их погашении.
1747 1747. Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг при их оплате.
1748 1748. Начисленные доходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по операциям "РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по операции "РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по операции "РЕПО" с ценными бумагами при их оплате или аннулировании операции.
1749 1749. Прочее просроченное вознаграждение (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения.
По дебету счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения.
По кредиту счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате или списании их с баланса.
1750 1750. Просроченное вознаграждение по ценным бумагам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам при их оплате эмитентом или списании их с баланса.
1752 1752. Начисленные доходы по учтенным векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по учтенным векселям.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по учтенным векселям при их получении или списании их с баланса.
1753 1753. Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами при их получении.
1755 1755. Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление, при их получении или списании их с баланса.
1756 1756. Начисленные доходы по прочим операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим операциям.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по прочим операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим операциям при их получении или списании с баланса.
1757 1757. Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность", при их получении.
1771 1771. Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
1772 1772. Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды при их погашении клиентом или списании с баланса.
1792 1792. Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам, относящихся к будущему периоду.
По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам в соответствии с методом начисления.
1793 1793. Расходы будущих периодов (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов будущих периодов.
По дебету счета проводится сумма расходов будущих периодов.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов будущих периодов на фактические расходы по методу начисления.
1799 1799. Прочие предоплаты (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных расходов, относящихся к будущему периоду.
По дебету счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных расходов в соответствии с методом начисления.
1811 1811. Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1812 1812. Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке оплаты.
1813 1813. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
1814 1814. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или просрочке оплаты.
1815 1815. Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1816 1816. Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по операциям с гарантиями, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по операциям с гарантиями.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по операциям с гарантиями при их оплате или просрочке оплаты.
1817 1817. Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или просрочке оплаты.
1818 1818. Начисленные прочие комиссионные доходы (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за прочие услуги, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за прочие услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или просрочке оплаты.
1819 1819. Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
1820 1820. Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов при их оплате или просрочке оплаты.
1821 1821. Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1822 1822. Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам при их оплате или просрочке оплаты.
1823 1823. Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1824 1824. Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1825 1825. Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по инкассации, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по инкассации.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по инкассации при их оплате или просрочке оплаты.
1826 1826. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов при их оплате или просрочке оплаты.
1827 1827. Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по сейфовым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1831 1831. Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или списании их с баланса.
1832 1832. Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате или списании их с баланса.
1833 1833. Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса.
1834 1834. Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или списании их с баланса.
1835 1835. Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным операциям при их оплате или списании их с баланса.
1836 1836. Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по выданным гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по выданным гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или списании их с баланса.
1837 1837. Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или списании их с баланса.
1838 1838. Просроченные прочие комиссионные доходы (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за прочие услуги.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за прочие услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или списании их с баланса.
1839 1839. Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса.
1840 1840. Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов при их оплате или списании их с баланса.
1841 1841. Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1842 1842. Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам при их оплате или списании их с баланса.
1843 1843. Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1844 1844. Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1845 1845. Резервы (провизии) по начисленным и просроченным комиссионным доходам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
1851 1851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (активный).
Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных авансом.
По дебету счета проводятся суммы уплаченных авансовых платежей налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По кредиту счета проводится списание сумм уплаченных авансом налогов и других обязательных платежей в бюджет при их сальдировании с балансовым счетом № 2851.
1852 1852. Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, уплаченных авансом профессиональным участникам рынка ценных бумаг за оказанные ими услуги.
По дебету счета проводятся суммы денег, уплаченных авансом профессиональному участнику рынка ценных бумаг за оказанные им услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее уплаченных денег.
1853 1853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (активный).
Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям.
По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченных дивидендов по акциям.
По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям при закрытии года путем сальдирования с балансовым счетом № 2853 или отнесении на убытки текущего года.
1854 1854. Расчеты с работниками (активный).
Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, выплаченных своим работникам по командировочным и другим расходам.
По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей, выплаченных своему работнику по командировочным и другим расходам.
По кредиту счета проводится списание сумм выплаченных авансовых платежей на командировочные и другие расходы при получении авансового отчета или возврате работником полученного аванса.
1855 1855. Дебиторы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по документарным расчетам при поступлении денег от клиента или за счет созданных провизий (резервов) при просрочке расчетов и переоформлении в ссудную задолженность, или списании их с баланса.
1856 1856. Дебиторы по капитальным вложениям (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по капитальным вложениям.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по капитальным вложениям.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по капитальным вложениям при оприходовании основных средств и нематериальных активов или возврате неиспользованных сумм.
1857 1857. Отложенные налоговые активы (активный).
Назначение счета: Учет сумм отложенных налоговых активов (налоговый эффект временной разницы между налогооблагаемым доходом и бухгалтерским доходом).
По дебету счета проводятся суммы отложенных налоговых активов.
По кредиту счета проводится списание сумм отложенных налоговых активов при получении доходов и составлении декларации, а также при зачете или возврате налоговыми органами излишне перечисленных сумм налогов.
1858 1858. Короткая валютная позиция по иностранной валюте (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств в иностранной валюте над его активами в данной иностранной валюте.
По дебету счета проводятся суммы проданной или израсходованной иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм купленной или полученной иностранной валюты.
1859 1859. Контрстоимость иностранной валюты в теңге (длинной валютной позиции) (активный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в теңге, учитываемых на балансовом счете № 2858.
По дебету счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в теңге при ее покупке или получении.
По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в теңге при ее продаже или израсходовании.
1860 1860. Прочие дебиторы по банковской деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводятся суммы прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности.
По кредиту счета проводится списание сумм прочей дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.
1861 1861. Дебиторы по гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по выданным гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям при их погашении, переоформлении в ссудную задолженность или списании их с баланса.
1864 1864. Требования к клиенту за акцептованные векселя (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований к клиенту за акцептованные векселя.
По дебету счета проводятся суммы требований к клиенту за акцептованные векселя.
По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиенту за акцептованные векселя при их погашении или списании их с баланса.
1862 1862. Гарантийные взносы, обеспечительные платы (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег банка в виде взносов, плат, перечисляемых в международные платежные системы, биржи, клиринговые площадки и иные организации в целях участия, членства, обеспечения расчетов и гарантирования обязательств.
По дебету счета проводятся суммы денег банка и ипотечной организации, переданных в качестве гарантийных взносов и обеспечительных плат.
По кредиту счета проводится списание сумм денег банка и ипотечной организации, переданных в качестве гарантийных взносов, обеспечительных плат.
1867 1867. Прочие дебиторы по неосновной деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.
1870 1870. Прочие транзитные счета (активный).
Назначение счета: Учет прочих сумм денег на транзитных счетах, подлежащих списанию после выяснения.
По дебету счета проводятся прочие суммы денег, поступивших на транзитный счет.
По кредиту счета проводится списание прочих сумм денег с транзитного счета при их распределении на соответствующие балансовые счета.
1871 1871. Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета (активный).
Назначение счета: Учет сумм выплаты на транзитных счетах по переводам физических лиц без открытия счета.
По дебету счета проводятся сумма выплаты на транзитных счетах либо суммы денег, подлежащие возврату, по переводам физических лиц без открытия счета.
По кредиту счета проводится списание сумм денег на транзитных счетах для переводов физических лиц без открытия счета.
1873 1873. Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств в виде аффинированных драгоценных металлов над активами в виде данных аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится стоимость реализованных или израсходованных аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится закрытие короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет приобретения аффинированных драгоценных металлов.
1874 1874. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в теңге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) (активный).
1876 1876. Резервы (провизии) по прочей банковской деятельности (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочей банковской деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочей банковской деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочей банковской деятельности.
1877 1877. Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
1878 1878. Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По дебету счета проводится списание сумм созданных оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности связанной с неосновной деятельностью.
1879 1879. Начисленная неустойка (штраф, пеня) (активный).
Назначение счета: Учет суммы начисленной неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводится сумма начисленной неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводится списание суммы начисленной неустойки (штрафа, пени) при ее получении или списании с баланса.
1880 1880. Секьюритизируемые активы (активный).
Назначение счета: Учет сумм секьюритизируемых активов, подлежащих признанию в балансе.
По дебету счета проводятся суммы секьюритизируемых активов, подлежащих признанию в балансе.
По кредиту счета проводится списание сумм секьюритизируемых активов при их погашении, списании с баланса за счет резервов (провизий) или обратном выкупе.
1891 1891. Требования по операциям фьючерс (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции фьючерс, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1892 1892. Требования по операциям форвард (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции форвард.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции форвард, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1893 1893. Требования по опционным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения опционной операции.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения опционной операции, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1894 1894. Требования по операциям спот (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции спот.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции спот, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операции спот, а также суммы отрицательной переоценки.
1895 1895. Требования по операциям своп (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции своп.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции своп, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операции своп, а также суммы отрицательной переоценки.
1899 1899. Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы отрицательной переоценки.
2011 2011. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег Национального Банка Республики Казахстан на его корреспондентских счетах, открытых в банке.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет Национального Банка Республики Казахстан, открытый в банке.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета Национального Банка Республики Казахстан, открытого в банке.
2012 2012. Корреспондентские счета иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег иностранных центральных банков на их корреспондентских счетах, открытых в банке.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет иностранного центрального банка, открытый в банке.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета иностранного центрального банка, открытого в банке.
2013 2013. Корреспондентские счета других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег банков-корреспондентов на их корреспондентских счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка-корреспондента.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка-корреспондента.
2014 2014. Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на их корреспондентских счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
2016 2016. Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих другим банкам.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших на счет другого банка.
По дебету счета проводится списание стоимости поступивших аффинированных драгоценных металлов по поручению другого банка.
2021 2021. Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.
2022 2022. Вклады до востребования иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.
2023 2023. Вклады до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от другого банка по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате.
2024 2024. Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении.
2031 2031. Премия по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
2032 2032. Дисконт по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
2034 2034. Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов.
2035 2035. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства со сроком погашения более одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства со сроком погашения более одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа.
2036 2036. Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2037 2037. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства со сроком погашения более одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства со сроком погашения более одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа.
2038 2038. Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам.
2041 2041. Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от международных финансовых организаций (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от международных финансовых организаций (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, полученным от международных финансовых организаций.
2042 2042. Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от международной финансовой организации (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от международной финансовой организации (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, полученным от международных финансовых организаций.
2044 2044. Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении.
2045 2045. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2047.
2046 2046. Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от международных финансовых организаций на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2047 2047. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2045.
2048 2048. Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международных финансовых организаций.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении.
2051 2051. Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении.
2052 2052. Займы, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от иностранных центральных банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении.
2053 2053. Займы, полученные от других банков со сроком до месяца (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок до одного месяца включительно.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от другого банка на срок до месяца года.
По дебету счета проводится списание сумм займов, полученных сроком до месяца, при их погашении.
2054 2054. Займы, полученные от других банков со сроком до года (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок от одного месяца до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от другого банка на срок от одного месяца до одного года.
По дебету счета проводится списание сумм займов, полученных сроком от одного месяца до года, при их погашении.
2055 2055. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2065.
2056 2056. Долгосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2057 2057. Финансовый лизинг, полученный от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному от других банков.
По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении.
2058 2058. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2059 2059. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2064 2064. Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении.
2065 2065. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2055.
2066 2066. Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2067 2067. Полученный финансовый лизинг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии.
По кредиту счета проводятся суммы основного долга по полученному финансовому лизингу.
По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении.
2068 2068. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2069 2069. Премия по полученным займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по полученным займам.
2070 2070. Дисконт по полученным займам (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по полученным займам.
2111 2111. Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате.
2112 2112. Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от иностранных центральных банков.
По кредиту с чета проводятся суммы займов овернайт, полученных от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате.
2113 2113. Займы овернайт, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от других банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате.
2121 2121. Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2122 2122. Срочные вклады иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2123 2123. Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате.
2124 2124. Краткосрочные вклады других банков (до одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате.
2125 2125. Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, привлеченных от других банков до начала рабочего дня, следующего за днем привлечения вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов, привлеченных от другого банка до начала рабочего дня, следующего за днем привлечения вклада.
По дебету счета проводится списание сумм привлеченных вкладов на одну ночь при их возврате.
2126 2126. Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада, при их возврате.
2127 2127. Долгосрочные вклады других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов при их возврате.
2128 2128. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2129.
2129 2129. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2128.
2130 2130. Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) других банков, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем. Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) другого банка, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) другого банка, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2132 2132. Сберегательные вклады других банков (не более одного месяца) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок не более одного месяца.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2133 2133. Условные вклады других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов при их возврате.
2134 2134. Сберегательные вклады других банков (не более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2135 2135. Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2136 2136. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2137.
2137 2137. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2136.
2138 2138. Просроченная задолженность по условным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2139 2139. Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (с учетом затрат по сделке), над возвращаемой суммой денег по вкладам, сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
2140 2140. Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, над суммой фактически полученных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
2141 2141. Сберегательные вклады других банков (более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2143 2143. Просроченная задолженность по сберегательным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по сберегательным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по сберегательным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам.
2144 2144. Срочные вклады организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2145 2145. Счет положительной корректировки стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости вклада, привлеченного от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2146.
2146 2146. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости вклада, привлеченного от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2145.
2147 2147. Просроченная задолженность по срочным вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладу, принятому от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладу, принятому от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятому вкладу при их погашении.
2151 2151. Расчеты с головным офисом (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом головным офисом для его филиала.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала, открытый головным офисом для своего филиала.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала.
2152 2152. Расчеты с местными филиалами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег головного офиса на его корреспондентском счете, открытом в местном филиале для головного офиса.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытый местным филиалом для головного офиса.
По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.
2153 2153. Расчеты с зарубежными филиалами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег головного офиса на его корреспондентском счете, открытом в зарубежном филиале для головного офиса.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытый в зарубежном филиале для головного офиса.
По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.
2201 2201. Деньги государственного бюджета (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег государственного бюджета.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших из государственного бюджета.
По дебету счета проводится списание сумм денег государственного бюджета, направленных по назначению.
2202 2202. Неинвестированные остатки на текущих счетах, предназначенных для учета денег клиентов на условиях кастодиальных договоров (пассивный).
Назначение счета: Учет неинвестированных остатков денег на текущих счетах, предназначенных для учета денег клиентов, управляющих инвестиционным портфелем, добровольного накопительного пенсионного фонда, принятых банками на условиях кастодиальных договоров.
По кредиту счета проводятся суммы денег, принятых банками на условиях кастодиального договора, поступивших на текущие счета, предназначенные для учета денег клиентов, управляющих инвестиционным портфелем, добровольного накопительного пенсионного фонда, открытых банками-кастодианами.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущих счетов, предназначенных для учета денег клиентов, управляющих инвестиционным портфелем, добровольного накопительного пенсионного фонда, по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2203 2203. Текущие счета юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег юридических лиц на их текущих счетах, открытых по договору банковского счета.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет юридических лиц.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета юридических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2204 2204. Текущие счета физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег физических лиц на их текущих счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег физического лица, поступивших на его текущий счет.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2205 2205. Вклады до востребования физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования физических лиц.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2206 2206. Краткосрочные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов физических лиц со сроком погашения до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2207 2207. Долгосрочные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов физических лиц со сроком погашения свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2208 2208. Условные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов физических лиц.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов физических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2210 2210. Финансовые активы, принятые в доверительное управление (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег и стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов в доверительное управление.
По кредиту счета проводится сумма денег и стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиента в доверительное управление.
По дебету счета проводится списание сумм денег и стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых в доверительное управление, при их возврате клиенту.
2211 2211. Вклады до востребования юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2212 2212. Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих клиентам.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших на счет клиента.
По дебету счета проводится списание стоимости поступивших аффинированных драгоценных металлов по поручению клиента.
2213 2213. Краткосрочный вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег (краткосрочного вклада) физических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (краткосрочного вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка).
По дебету счета проводится списание сумм денег (краткосрочного вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка) в соответствии с условиями договоров банковского вклада, о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2214 2214. Сберегательные вклады физических лиц (не более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от физических лиц на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2215 2215. Краткосрочные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2216 2216. Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада, при их возврате.
2217 2217. Долгосрочные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2218 2218. Сберегательные вклады юридических лиц (более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц на срок более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм, принятых сберегательных вкладов.
2219 2219. Условные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2220 2220. Сберегательные вклады юридических лиц (не более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2222 2222. Вклады дочерних организаций специального назначения (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов по назначению в соответствии с условиями договора банковского вклада.
2223 2223. Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) юридических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) юридических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком.
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) юридических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2224 2224. Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении.
2225 2225. Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами при их погашении.
2226 2226. Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым срочным вкладам при их погашении.
2227 2227. Обязательства по аренде (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости обязательств по аренде.
По кредиту счета проводятся приведенная стоимость арендных платежей, сумма корректировки стоимости обязательств по аренде, переоценка обязательств по аренде, сумма корректировки, связанной с модификацией условий договора аренды.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по аренде при их погашении, сумма корректировки стоимости обязательств по аренде, переоценка обязательств по аренде, сумма корректировки, связанной с модификацией условий договора аренды.
2228 2228. Указания, не исполненные в срок (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег, списанных с банковских счетов клиентов в соответствии с их указаниями, но не исполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете.
По кредиту счета проводятся суммы денег, списанных с банковского счета клиента в соответствии с указанием клиента, но не исполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете.
По дебету счета проводится списание сумм денег по назначению в соответствии с указанием клиента в случае поступления денег на корреспондентский счет или при возврате их на банковский счет клиента в случае отзыва им своего указания.
2229 2229. Сберегательные вклады физических лиц (более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов физических лиц со сроком более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2230 2230. Просроченная задолженность по обязательствам по аренде (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по обязательствам по аренде.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по обязательствам по аренде.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по обязательствам по аренде при их погашении.
2231 2231. Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
2232 2232. Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2233 2233. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2234.
2234 2234. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2233.
2235 2235. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2236.
2236 2236. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2235.
2237 2237. Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет в течение срока, установленного законодательством Республики Казахстан, сумм указаний отправителя, полученных при несовершении бенефициаром действий по представлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы указаний отправителя, полученных при несовершении бенефициаром действий по представлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм указаний отправителя при зачислении денег на банковский счет бенефициара или возвращении указания его отправителю без исполнения в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
2238 2238. Премия по вкладам, привлеченным от клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладам, привлеченным от клиентов (с учетом затрат по сделке), над возвращаемой суммой денег по вкладам, сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
2239 2239. Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, привлеченным от клиентов, над суммой фактически полученных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов.
2241 2241. Долгосрочный вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег (долгосрочного вклада) физических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (долгосрочного вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка).
По дебету счета проводится списание сумм денег (долгосрочного вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка) в соответствии с условиями договоров банковского вклада, о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2242 2242. Неинвестированные остатки на текущих счетах, предназначенных для учета денег клиентов лица, осуществляющего функции номинального держателя, в том числе на основании соответствующей лицензии Комитета Международного финансового центра "Астана" по регулированию финансовых услуг, открытых банками (пассивный).
Назначение счета: Учет неинвестированных остатков денег на текущих счетах, предназначенных для учета денег клиентов лица, осуществляющего функции номинального держателя, в том числе на основании соответствующей лицензии Комитета Международного финансового центра "Астана" по регулированию финансовых услуг, открытых банками на условиях договоров банковского обслуживания и (или) номинального держания и (или) кастодиальных договоров.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на текущие счета, предназначенные для учета денег клиентов лица, осуществляющего функции номинального держателя, в том числе на основании соответствующей лицензии Комитета Международного финансового центра "Астана" по регулированию финансовых услуг, открытых банками.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущих счетов, предназначенных для учета денег клиентов лица, осуществляющего функции номинального держателя, в том числе на основании соответствующей лицензии Комитета Международного финансового центра "Астана" по регулированию финансовых услуг, открытых банками, по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2243 2243. Просроченная задолженность по сберегательным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по сберегательным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по сберегательным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности.
2245 2245. Инвестиционные депозиты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиционных депозитов клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы, принятые от клиента по договору об инвестиционном депозите, а также суммы зачисляемых в пользу клиента доходов от использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание принятых сумм от клиента по договору об инвестиционном депозите при их инвестировании или возврате клиенту.
2246 2246. Коммерческий кредит, полученный от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям финансирования, привлекаемых от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника, путем получения коммерческого кредита на основании договора о коммерческом кредите.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств по операциям финансирования, привлекаемых от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника, путем получения коммерческого кредита на основании договора о коммерческом кредите.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по операциям финансирования, привлекаемых от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника, путем получения коммерческого кредита на основании договора о коммерческом кредите при их погашении клиентом.
2255 2255. Операции "РЕПО" с ценными бумагами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям "РЕПО" с ценными бумагами, переданными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем выкупить у контрпартнера ценные бумаги по оговоренной цене.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств по операции "РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по операции "РЕПО" при закрытии или аннулировании операции.
2256 2256. Обязательство в виде вознаграждения, полученного по ценным бумагам, принятым по операциям "обратное РЕПО" (пассивный).
Назначение: Учет сумм обязательства организации в виде вознаграждения, полученного по ценным бумагам, принятым по операции "обратное РЕПО".
По кредиту счета проводится сумма обязательства в виде вознаграждения, полученного по ценным бумагам, принятым по операции "обратное РЕПО".
По дебету счета проводится списание сумм обязательства в виде вознаграждения, полученного по ценным бумагам, принятым по операции "обратное РЕПО".
2257 2257. Обязательство по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное РЕПО" (пассивный).
Назначение: Учет сумм обязательства, оцениваемого по справедливой стоимости, по возврату проданных ценных бумаг, принятых в качестве обеспечения по операции "обратное РЕПО".
По кредиту счета проводится сумма обязательства, оцениваемого по справедливой стоимости, по возврату проданных ценных бумаг, принятых в качестве обеспечения по операции "обратное РЕПО", отрицательная переоценка справедливой стоимости обязательства.
По дебету счета проводится списание обязательства, оцениваемого по справедливой стоимости, по возврату проданных ценных бумаг, принятых в качестве обеспечения по операции "обратное РЕПО", положительная переоценка справедливой стоимости обязательства.
2301 2301. Выпущенные в обращение облигации (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости облигаций, выпущенных в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость облигаций, выпущенных в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных облигаций при их погашении.
2303 2303. Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости прочих ценных бумаг, выпущенных в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость прочих ценных бумаг, выпущенных в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных прочих ценных бумаг при их погашении.
2304 2304. Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости размещения ценных бумаг, выпущенных в обращение, над их номинальной стоимостью, сумм корректировки балансовой стоимости ценных бумаг при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости размещения ценных бумаг, выпущенных в обращение, над их номинальной стоимостью, сумма корректировки балансовой стоимости ценных бумаг при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по выпущенным в обращение ценным бумагам.
2305 2305. Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения, сумм корректировки балансовой стоимости ценных бумаг при модификации, сумм корректировки, связанной с выпуском в обращение ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения, сумма корректировки балансовой стоимости ценных бумаг при модификации, сумма корректировки, связанной с выпуском в обращение ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по ценным бумагам, выпущенным в обращение.
Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных в обращение облигаций, выкупленных у их держателей.
По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных в обращение облигаций, выкупленных у их держателей.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных облигаций при их продаже другим держателям, либо их аннулировании.
2306 2306. Выкупленные ценные бумаги (контрпассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости ценных бумаг, выкупленных у их держателей.
По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг, выкупленных у их держателей.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных ценных бумаг при их продаже другим держателям, либо их аннулировании.
2307 2307. Финансовые обязательства по выпущенным цифровым финансовым активам (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости финансовых обязательств по цифровым финансовым активам, выпущенным в обращение, за исключением финансовых обязательств по финансовым активам, выпущенным в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По кредиту счета проводится стоимость финансовых обязательств по цифровым финансовым активам, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводится списание стоимости финансовых обязательств по выпущенным цифровым финансовым активам при их погашении.
2401 2401. Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм субординированного долга со сроком погашения менее пяти лет.
По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга.
По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их погашении.
2402 2402. Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм субординированного долга со сроком погашения более пяти лет.
По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга.
По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их погашении.
2403 2403. Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости размещения субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над их номинальной стоимостью, сумм корректировки балансовой стоимости субординированных облигаций при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости размещения субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над их номинальной стоимостью, сумма корректировки балансовой стоимости субординированных облигаций при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
2404 2404. Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения, сумм корректировки балансовой стоимости субординированных облигаций при модификации, сумм корректировки, связанной с выпуском в обращение субординированных облигаций по нерыночной ставке процента, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости субординированных облигаций, выпущенных в обращение, над стоимостью их размещения, сумма корректировки балансовой стоимости субординированных облигаций при модификации, сумма корректировки, связанной с выпуском в обращение субординированных облигации по нерыночной ставке процента, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
2405 2405. Выкупленные субординированные облигации (контрпассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных в обращение субординированных облигаций, выкупленных у их держателей.
По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных в обращение субординированных облигаций, выкупленных у их держателей.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных субординированных облигаций при их продаже другим держателям, либо их аннулировании.
2406 2406. Субординированные облигации (пассивный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости субординированных облигаций, выпущенных в обращение.
По кредиту счета проводится номинальная стоимость субординированных облигаций, выпущенных в обращение.
По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных субординированных облигаций при их погашении.
2407 2407. Премия по субординированному долгу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного субординированного долга (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой долга, сумм корректировки балансовой стоимости субординированного долга при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного субординированного долга (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой долга, сумма корректировки балансовой стоимости субординированного долга при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по субординированному долгу.
2408 2408. Дисконт по субординированному долгу (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы долга над суммой фактически полученного субординированного долга (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости субординированного долга при модификации, сумм корректировки, связанной с получением субординированного долга по нерыночной ставке процента, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы долга над суммой фактически полученного субординированного долга (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости субординированного долга при модификации, сумма корректировки, связанной с получением субординированного долга по нерыночной ставке процента, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по субординированному долгу.
2451 2451. Бессрочные финансовые инструменты (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости размещенных и (или) выкупленных бессрочных финансовых инструментов.
По кредиту счета проводится стоимость бессрочных финансовых инструментов, а также списание выкупленных бессрочных финансовых инструментов при их продаже.
По дебету счета проводится списание стоимости бессрочных финансовых инструментов при их оплате, а также стоимости выкупленных у держателей бессрочных финансовых инструментов или аннулировании.
2551 2551. Расчеты с другими банками (пассивный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками-корреспондентами.
По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, принятых для оплаты банком-корреспондентом в корреспонденции с балансовым счетом № 1552, а также суммы денег, поступающих в пользу банка-корреспондента.
По дебету счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом № 1551 и списание остатков сумм денег с корреспондентского счета банка.
2552 2552. Расчеты с клиентами (пассивный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами.
По кредиту счета проводятся суммы, списанные с банковского счета клиента для осуществления клиринга, а также суммы платежных документов, поступивших от клиента для акцепта другими клиентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов клиента, не принятых к оплате, при их сальдировании с балансовым счетом № 1552.
2701 2701. Начисленные расходы по корреспондентским счетам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по корреспондентским счетам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по корреспондентским счетам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по корреспондентским счетам при их оплате.
2702 2702. Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам до востребования при их возврате.
2703 2703. Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении.
2704 2704. Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным от международных финансовых организаций, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении.
2705 2705. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2706 2706. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и (или) юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам и финансовому лизингу.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2708 2708. Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по металлическим счетам другого банка в аффинированных драгоценных металлах.
По дебету счета проводится списание начисленных расходов по металлическим счетам другого банка в аффинированных драгоценных металлах при возврате металла.
2709 2709. Начисленные расходы по сберегательным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по сберегательным вкладам других банков.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по сберегательным вкладам других банков.
По дебету счета проводится списание начисленных расходов по сберегательным вкладам других банков.
2711 2711. Начисленные расходы по займам овернайт других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам овернайт, принятым от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам овернайт, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым займам при их возврате.
2712 2712. Начисленные расходы по срочным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате.
2713 2713. Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от других банков и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладу, принятому от другого банка и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от другого банка и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств, при их возврате.
2714 2714. Начисленные расходы по условным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по условным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым условным вкладам при их возврате.
2715 2715. Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом и его филиалами, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по расчетам между головным офисом и его филиалом.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом и его филиалом при их оплате.
2717 2717. Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по металлическим счетам клиента в аффинированных драгоценных металлах.
По дебету счета проводится списание начисленных расходов по металлическим счетам клиента в аффинированных драгоценных металлах при возврате металла.
2718 2718. Начисленные расходы по текущим счетам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по текущим счетам, принятым от клиентов по договору банковского счета, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по текущим счетам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым деньгам при их оплате.
2719 2719. Начисленные расходы по условным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по условным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по условным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым условным вкладам при их возврате.
2720 2720. Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам при их возврате.
2721 2721. Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате.
2722 2722. Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам, принятым от дочерней организации специального назначения.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам при их возврате.
2723 2723. Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от клиентов и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладу, принятому от клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по вкладу, принятому от клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств, при их возврате.
2724 2724. Начисленные расходы по сберегательным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по сберегательным вкладам, принятым от клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по сберегательным вкладам, принятым от клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по сберегательным вкладам, принятым от клиентов.
2725 2725. Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по операциям "РЕПО" с ценными бумагами, переданными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем выкупить у контрпартнера ценные бумаги по оговоренной цене.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по операции "РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по операции "РЕПО" с ценными бумагами при их возврате или аннулировании операции.
2727 2727. Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по операциям с производными финансовыми инструментами при их погашении.
2728 2728. Начисленные расходы по срочным вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате.
2729 2729. Обязательства по выплате части дохода по инвестиционным депозитам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по выплате части дохода по инвестиционным депозитам согласно договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств по выплате части дохода по инвестиционным депозитам.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по выплате части дохода по инвестиционным депозитам.
2730 2730. Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по ценным бумагам, выпущенным в обращение, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по ценным бумагам, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по выпущенным в обращение ценным бумагам при их погашении.
2731 2731. Начисленные расходы по прочим операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по прочим операциям.
По кредиту счета проводится сумма начисленных расходов по прочим операциям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по прочим операциям при их оплате.
2740 2740. Начисленные расходы по субординированному долгу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по субординированному долгу, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по субординированному долгу.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по субординированному долгу при их погашении.
2741 2741. Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по полученным займам и финансовому лизингу.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по полученным займам и финансовому лизингу.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по полученным займам и финансовому лизингу при их оплате.
2742 2742. Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым вкладам до востребования при их оплате.
2743 2743. Просроченное вознаграждение по срочным вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным принятым вкладам по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным принятым вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым срочным вкладам при их оплате.
2744 2744. Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по выпущенным в обращение ценным бумагам при их погашении.
2745 2745. Начисленные процентные расходы по обязательствам по аренде (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм процентных расходов по обязательствам по аренде.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных процентных расходов по обязательствам по аренде.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных процентных расходов по обязательствам по аренде.
2746 2746. Просроченное вознаграждение по условным вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по условным вкладам, принятым по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по принятым условным вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым условным вкладам при их оплате.
2747 2747. Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по вкладу, принятому от других банков, клиентов и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по вкладу, принятому от другого банка, клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по вкладу, принятому от другого банка, клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств, при их возврате.
2748 2748. Просроченное вознаграждение по текущим счетам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по текущим счетам, принятым по договору банковского счета.
По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по текущим счетам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым текущим счетам при их оплате.
2749 2749. Прочее просроченное вознаграждение (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения.
По кредиту счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения.
По дебету счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате.
2755 2755. Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по финансовым активам, принятым в доверительное управление, при их оплате.
2756 2756. Начисленные расходы по субординированным облигациям (пассивный).
Назначение счета: Учет начисленных расходов по субординированным облигациям, выпущенным в обращение, относящихся к будущему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по субординированным облигациям при их выплате.
2757 2757. Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по бессрочным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по бессрочным финансовым инструментам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по бессрочным финансовым инструментам при их оплате.
2770 2770. Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности при их оплате.
2792 2792. Предоплата по предоставленным займам.
Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения и основного долга по предоставленным займам, относящихся к будущему периоду, и иных сумм, определенных договором банковского займа.
По кредиту счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения и основного долга по предоставленным займам, относящихся к будущему периоду, и иных сумм, определенных договором банковского займа.
По дебету счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения и основного долга по предоставленным займам, относящихся к будущему периоду, и иных сумм, определенных договором банковского займа.
2794 2794. Доходы будущих периодов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов будущих периодов.
По кредиту счета проводится сумма доходов будущих периодов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов будущих периодов на фактические доходы по методу начисления.
2799 2799. Прочие предоплаты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных доходов, относящихся к будущему периоду.
По кредиту счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных доходов.
По дебету счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных доходов в соответствии с методом начисления.
2811 2811. Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
2812 2812. Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке оплаты.
2813 2813. Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
2814 2814. Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или просрочке оплаты.
2815 2815. Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по доверительным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
2816 2816. Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным гарантиям при их оплате или просрочке оплаты.
2817 2817. Начисленные комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов.
2818 2818. Начисленные прочие комиссионные расходы (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по прочим услугам, относящимся к настоящему периоду и ожидаемым в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по прочим услугам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным прочим услугам при их оплате или просрочке оплаты.
2819 2819. Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
2820 2820. Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов по аудиту и консультационным услугам, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов по аудиту и консультационным услугам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по аудиту и консультационным услугам при их оплате.
2831 2831. Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по переводным операциям при их оплате.
2832 2832. Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате.
2833 2833. Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг при их оплате.
2834 2834. Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты при их оплате.
2835 2835. Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по доверительным операциям.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по доверительным операциям при их оплате.
2836 2836. Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по полученным гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным гарантиям при их оплате.
2838 2838. Просроченные прочие комиссионные расходы (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по прочим услугам.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по прочим услугам.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным прочим услугам при их оплате.
2839 2839. Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате.
2851 2851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет при их перечислении по назначению и (или) при урегулировании в конце года балансового счета № 1851.
2852 2852. Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег, начисленных профессиональным участникам рынка ценных бумаг за оказанные ими услуги.
По кредиту счета проводятся суммы денег, начисленных профессиональному участнику рынка ценных бумаг за оказанные им услуги.
По дебету счета проводится списание начисленных сумм денег при их оплате профессиональному участнику рынка ценных бумаг и (или) при урегулировании в конце года балансового счета № 1852.
2853 2853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по акциям.
По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по акциям. По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных дивидендов по акциям при их оплате и (или) при урегулировании в конце года балансового счета № 1853.
2854 2854. Расчеты с работниками (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, начисленных своим работникам по командировочным и другим расходам.
По кредиту счета проводятся суммы авансовых платежей, начисленных своему работнику по командировочным и другим расходам.
По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных авансовых платежей на командировочные и другие расходы.
2855 2855. Кредиторы по документарным расчетам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по документарным расчетам.
По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по документарным расчетам.
По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности по документарным расчетам при их завершении.
2856 2856. Кредиторы по капитальным вложениям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по капитальным вложениям.
По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по капитальным вложениям.
По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности по капитальным вложениям.
2857 2857. Отложенные налоговые обязательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм отложенных налоговых обязательств, подлежащих к уплате в будущем периоде.
По кредиту счета проводятся суммы рассчитанных отложенных налоговых обязательств, предназначенных к уплате в будущем периоде.
По дебету счета проводится списание сумм отложенных налоговых обязательств, рассчитанных в прошлом отчетном периоде, при их выплате.
2858 2858. Длинная валютная позиция по иностранной валюте (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения активов в иностранной валюте над обязательствами в данной иностранной валюте.
По кредиту счета проводятся суммы купленной или полученной иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм проданной или израсходованной иностранной валюты.
2859 2859. Контрстоимость иностранной валюты в теңге (короткой валютной позиции) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в теңге, учитываемых на балансовом счете № 1858.
По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в теңге при ее продаже или израсходовании.
По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в теңге при ее покупке или получении.
2860 2860. Прочие кредиторы по банковской деятельности (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении.
2861 2861. Резерв на отпускные выплаты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов на отпускные выплаты работникам.
По кредиту счета проводятся суммы резервов на отпускные выплаты работникам.
По дебету счета проводится списание сумм резервов на отпускные выплаты работникам, подлежащие оплате.
2862 2862. Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора.
По дебету счета проводится списание сумм возникших обязательств, связанных с кастодиальной деятельностью, при их исполнении.
2863 2863. Обязательства по привилегированным акциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм привилегированных акций или дивидендов, начисленных по привилегированным акциям, предусматривающим их обязательное погашение эмитентом по фиксированной или определяемой сумме в фиксированный или определяемый день в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы привилегированных акций или дивидендов, начисленных по привилегированным акциям.
По дебету счета проводится списание сумм привилегированных акций или дивидендов, начисленных по привилегированным акциям, при их выплате.
2864 2864. Обязательства по акцептам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по акцептованным векселям.
По дебету счета проводится сумма погашенных векселей после предъявления их к оплате.
2865 2865. Обязательства по выпущенным электронным деньгам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств банка-эмитента по выпущенным электронным деньгам.
По кредиту счета проводятся суммы электронных денег, выпущенных банком, в пределах суммы денег, полученных от физических лиц или агентов банка-эмитента.
По дебету счета проводится списание сумм электронных денег при их погашении.
По кредиту счета проводится сумма акцептованных векселей.
2866 2866. Обязательства по сделкам клиента (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств банка перед клиентами по сделкам клиентов, подлежащим государственной или иной регистрации и (или) по сделкам, не подлежащим государственной или иной регистрации, но предусматривающим последующую регистрацию предмета сделки на период между моментом заключения сделки клиентом и моментом государственной или иной регистрации сделки или предмета сделки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательства банка перед клиентами по сделкам клиентов, подлежащим государственной или иной регистрации и (или) по сделкам, не подлежащим государственной или иной регистрации, но предусматривающим последующую регистрацию предмета сделки на период между моментом заключения сделки клиентом и моментом государственной или иной регистрации сделки или предмета сделки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств банка перед клиентами по сделкам клиентов, подлежащим государственной или иной регистрации и (или) по сделкам, не подлежащим государственной или иной регистрации, но предусматривающим последующую регистрацию предмета сделки на период между моментом заключения сделки клиентом и моментом государственной или иной регистрации сделки или предмета сделки.
2867 2867. Прочие кредиторы по неосновной деятельности (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении или отнесении на соответствующие балансовые счета.
2868 2868. Оценочные обязательства (пассивный).
Назначение счета: учет сумм оценочных обязательств, отражаемых в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных обязательств при их исполнении или аннулировании.
2869 2869. Выданные гарантии (пассивный).
Назначение счета: Учет в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" стоимости выданной гарантии.
По кредиту счета проводится стоимость выданной гарантии.
По дебету счета проводится списание стоимости выданной гарантии при исполнении банком обязательств по выданной гарантии или аннулировании и истечении срока гарантии в корреспонденции с балансовым счетом № 4958.
2870 2870. Прочие транзитные счета (пассивный).
Назначение счета: Учет прочих сумм денег клиента на транзитных счетах, зачисленных до выяснения.
По кредиту счета проводятся прочие суммы денег клиента, поступивших на транзитный счет до выяснения.
По дебету счета проводится списание прочих сумм денег клиента с транзитного счета при их выяснении и распределении на соответствующие балансовые счета клиента.
2871 2871. Назначение счета: Учет сумм, предназначенных исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, для осуществления благотворительных выплат.
По кредиту счета проводятся суммы, предназначенные исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, для осуществления благотворительных выплат.
По дебету счета проводится списание сумм, предназначенных исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, для осуществления благотворительных выплат.
2872 2872. Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм превышения активов в виде аффинированных драгоценных металлов над его обязательствами в виде данных аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится стоимость приобретенных аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится закрытие длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет реализации аффинированных драгоценных металлов.
2873 2873. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в теңге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам) (пассивный).
2874 2874. Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиента на транзитных счетах для осуществления переводов физических лиц без открытия счета.
По кредиту счета проводятся суммы денег клиента, поступивших на транзитный счет, для осуществления переводов физических лиц без открытия счета.
По дебету счета проводится списание сумм денег клиента с транзитного счета для осуществления переводов физических лиц без открытия счета.
2875 2875. Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий) при их аннулировании или списании с баланса.
2880 2880. Обязательства по секьюритизируемым активам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед специальной финансовой компанией по секьюритизируемым активам.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств перед специальной финансовой компанией по секьюритизируемым активам.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств перед специальной финансовой компанией по секьюритизируемым активам при их погашении, оплате и обратном выкупе.
2891 2891. Обязательства по операциям фьючерс (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения операций фьючерс, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции фьючерс, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате, а также сумм положительной переоценки.
2892 2892. Обязательства по операциям форвард (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения операций форвард, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции форвард, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате, а также сумм положительной переоценки.
2893 2893. Обязательства по опционным операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения опционных операций, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения опционной операции, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате, а также сумм положительной переоценки.
2894 2894. Обязательства по операциям спот (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям спот.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции спот, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате или аннулировании операции спот, а также суммы положительной переоценки.
2895 2895. Обязательства по операциям своп (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств, возникших в результате совершения операций своп, а также сумм переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операции своп, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате контрпартнеру или аннулировании, а также сумм положительной переоценки.
2899 2899. Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводятся суммы обязательств, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы отрицательной переоценки.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств, возникших при их оплате банком или аннулировании операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы положительной переоценки.
3001 3001. Уставный капитал – простые акции (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм уставного капитала по простым акциям.
По кредиту счета проводится сумма оплаты акций учредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажи акций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание суммы акций, аннулированных в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3003 3003. Выкупленные простые акции (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм выкупа размещенных простых акций.
По дебету счета проводится сумма выкупа размещенных акций в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание суммы выкупленных размещенных акций при их последующей продаже или аннулировании в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3025 3025. Уставный капитал – привилегированные акции (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм уставного капитала по привилегированным акциям.
По кредиту счета проводится сумма оплаты акций учредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажи акций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание суммы акций, аннулированных в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3027 3027. Выкупленные привилегированные акции (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм выкупа размещенных привилегированных акций.
По дебету счета проводится сумма выкупа размещенных акций в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание суммы выкупленных размещенных акций при их последующей продаже или аннулировании в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
3101 3101. Дополнительный оплаченный капитал.
Назначение счета: Учет сумм дополнительного оплаченного капитала по акциям (разница между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью), выпущенным до 16 мая 2003 года, или в виде разницы между ценой выкупа размещенных акций и ценой последующей продажи, в виде сумм превышения внесенных вкладов (имущественных взносов) над стоимостью вклада (имущественного взноса), определенной в учредительных документах, а также возникающего при совершении операций с материнской организацией и других операций, предусмотренных законодательством.
По кредиту счета проводится увеличение сумм дополнительного оплаченного капитала.
По дебету счета проводится уменьшение сумм дополнительного оплаченного капитала.
3200 3200. Резервы (провизии) на общебанковские риски (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков по активам и условным обязательствам банка.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов (провизий) на покрытие убытков по активам и условным обязательствам банка, в корреспонденции с балансовым счетом № 3580.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий) при их аннулировании или использовании в корреспонденции с балансовым счетом № 3580.
3400 3400. Динамические резервы (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сформированных динамических резервов.
По кредиту счета проводятся суммы создаваемых резервов в корреспонденции с балансовым счетом № 3599.
По дебету счета проводится уменьшение созданных резервов в корреспонденции с балансовым счетом № 3599.
3510 3510. Резервный капитал (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сформированного резервного капитала.
По кредиту счета проводятся суммы поступлений в резервный капитал банка за счет отчислений из чистой прибыли.
По дебету счета проводится списание сумм резервного капитала банка при его использовании по назначению.
3540 3540. Резервы переоценки основных средств и активов в форме права пользования (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки основных средств и активов в форме права пользования, образовавшихся в результате переоценки.
По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы от переоценки основных средств и активов в форме права пользования при увеличении их балансовой стоимости.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы от переоценки основных средств и активов в форме права пользования при уменьшении их балансовой стоимости, а также списание сумм положительной переоценки основных средств на балансовый счет № 3580 по мере эксплуатации или в момент выбытия основных средств.
3561 3561. Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма положительной переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным в другую категорию финансовых активов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.
По дебету счета проводится сумма отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным в другую категорию финансовых активов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.
3562 3562. Резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, при их аннулировании, при реклассификации или списании требования по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, с баланса.
3563 3563. Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма положительной переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным в другую категорию финансовых активов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.
По дебету счета проводится сумма отрицательной переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным в другую категорию финансовых активов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.
3564 3564. Резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, при их аннулировании, при реклассификации или списании требования по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
3580 3580. Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет.
Назначение счета: Учет сумм нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет.
По кредиту счета проводятся суммы нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет.
По дебету счета проводится списание сумм нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет по назначению.
3589 3589. Резервы по прочей переоценке.
Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости прочих активов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости прочих активов.
По дебету счета проводится списание сумм переоценки стоимости прочих активов при их выбытии с баланса.
3599 3599. Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток).
Назначение счета: Учет сумм финансового результата деятельности за отчетный период с учетом корректировок, осуществляемых в установленном порядке.
По кредиту счета проводятся суммы нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) за отчетный период с учетом корректировок, осуществляемых в установленном порядке.
По дебету счета проводится списание сумм нераспределенной чистой прибыли при их распределении и корректировке в установленном порядке или отнесении их на балансовый счет № 3580, а также сумм убытков отчетного периода, отраженные в пассиве с отрицательным знаком.
4051 4051. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4052 4052. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентским счетам, открытым в банках-корреспондентах.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4091 4091. Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками.
Назначение счета: Учет сумм других доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям с другими банками.
По кредиту счета проводятся суммы других доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям с другим банком.
По дебету счета проводится списание сумм понесенных доходов на балансовый счет № 4999.
4101 4101. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан на одну рабочую ночь.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан на одну рабочую ночь.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4102 4102. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4103 4103. Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4104 4104. Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4105 4105. Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4201 4201. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4202 4202. Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4251 4251. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в другом банке на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4252 4252. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4253 4253. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4254 4254. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4255 4255. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4256 4256. Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4257 4257. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по вкладам, размещенным по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999 или списании с баланса.
4258 4258. Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (не более одного месяца).
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок не более одного месяца.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4259 4259. Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (не более одного года).
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках по договору банковского вклада на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4260 4260. Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4261 4261. Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4262 4262. Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4263 4263. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4264 4264. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4265 4265. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
По кредиту счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4266 4266. Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4268 4268. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4270 4270. Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4301 4301. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по корреспондентским счетам других банков.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по корреспондентскому счету другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4302 4302. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4303 4303. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4304 4304. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4305 4305. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4306 4306. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999 или списании с баланса.
4309 4309. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным другому банку.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4310 4310. Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4311 4311. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4312 4312. Доходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4313 4313. Доходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам, в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по предоставленным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4314 4314. Доходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) в виде корректировки по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) в виде корректировки при первоначальном признании по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) в виде корректировки при первоначальном признании по нерыночной ставке процента в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по полученным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4315 4315. Доходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства, и (или) в виде корректировки по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства и (или) в виде корректировки при первоначальном признании полученных займов по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства, и (или) в виде корректировки при первоначальном признании по нерыночной ставке процента в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов по полученным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4316 4316. Доходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций и (или) в виде корректировки займов, полученных по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций, и (или) доходов, возникающих при первоначальном признании полученных займов по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций, и (или) доходов, возникающих при первоначальном признании полученных займов по нерыночной ставке процента в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов по полученным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4325 4325. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4331 4331. Доходы по амортизации премии по полученным займам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по полученным займам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по полученным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4351 4351. Доходы по расчетам с головным офисом.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиалов с его головным офисом.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиала с его головным офисом.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4352 4352. Доходы по расчетам с местными филиалами.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его местными филиалами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его местным филиалом.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4353 4353. Доходы по расчетам с зарубежными филиалами.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его зарубежными филиалами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса с его зарубежным филиалом.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4401 4401. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по банковским счетам клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным по банковскому счету клиента.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4403 4403. Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным держателям кредитной карточки.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным держателю кредитной карточки.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4405 4405. Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по учтенным векселям клиента.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4407 4407. Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по факторингу клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по факторингу клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4411 4411. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4417 4417. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4420 4420. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4422 4422. Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4424 4424. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга и вознаграждения по предоставленным займам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999 или списании с баланса.
4426 4426. Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4427 4427. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4428 4428. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4429 4429. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным клиенту.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4430 4430. Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4431 4431. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, международных финансовых организаций и национального управляющего холдинга.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, международных финансовых организаций и национального управляющего холдинга со сроком погашения более одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, международных финансовых организаций и национального управляющего холдинга со сроком погашения более одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4432 4432. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4433 4433. Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4434 4434. Доходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным клиентам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4435 4435. Доходы по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение счета: Учет сумм доходов при выбытии и (или) при реклассификации займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма доходов при выбытии и (или) при реклассификации займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм дохода на балансовый счет № 4999.
4436 4436. Доходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам, в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по предоставленным займам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4440 4440. Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4445 4445. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4452 4452. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4453 4453. Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4454 4454. Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4455 4455. Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4456 4456. Доходы по амортизации премии по субординированному долгу.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией премии по субординированному долгу.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией премии по субординированному долгу.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4458 4458. Доходы в виде корректировки балансовой стоимости по выпущенным ценным бумагам и (или) в виде корректировки стоимости ценных бумаг, предоставленных по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм доходов, предназначенных для учета сумм в виде корректировки ценных бумаг, выпущенных по нерыночной ставке процента, на момент первоначального признания финансового обязательства.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, предназначенных для учета сумм в виде корректировки ценных бумаг, выпущенных по нерыночной ставке процента, на момент первоначального признания финансового обязательства.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет №4999.
4465 4465. Доходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям "РЕПО", "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по операциям "РЕПО", "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4466 4466. Доходы от переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное РЕПО".
Назначение: Учет сумм положительной переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операции "обратное РЕПО".
По кредиту счета проводится сумма положительной переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операции "обратное РЕПО".
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4471 4471. Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по акциям своих дочерних организаций.
По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по акциям своей дочерней организации.
По дебету счета проводится списание сумм дивидендов на балансовый счет № 4999.
4472 4472. Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по акциям своих ассоциированных организаций.
По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по акциям своей ассоциированной организации.
По дебету счета проводится списание сумм дивидендов на балансовый счет № 4999.
4475 4475. Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным в субординированный долг.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным в субординированный долг.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4476 4476. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим инвестициям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим инвестициям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4477 4477. Назначение счета: Учет сумм доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, связанных с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводятся суммы доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, связанных с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4481 4481. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4482 4482. Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4491 4491. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения, по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4492 4492. Доходы по амортизации дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта, по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4510 4510. Доходы по купле-продаже ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм доходов по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы доходов по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4520 4520. Доходы по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, за исключением финансовых активов, выпущенных в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4521 4521. Доходы от переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, за исключением финансовых активов, выпущенных в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4530 4530. Доходы по купле-продаже иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм доходов по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводятся суммы доходов по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4540 4540. Доходы от продажи аффинированных драгоценных металлов.
Назначение: Учет сумм доходов от продажи аффинированных драгоценных металлов и (или) доходов от купли - продажи аффинированных драгоценных металлов, классифицированных в качестве финансовых инструментов.
По кредиту счета проводится сумма доходов организации от продажи аффинированных драгоценных металлов и (или) доходов от купли-продажи аффинированных драгоценных металлов, классифицированных в качестве финансовых инструментов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4560 4560. Доходы от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки форвардных операций по ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки форвардных операций по ценным бумагам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4570 4570. Доходы от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки форвардных операций по иностранной валюте.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки форвардных операций по иностранной валюте.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4580 4580. Доходы от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4590 4590. Доходы от переоценки финансовых фьючерсов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки финансовых фьючерсов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки финансовых фьючерсов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4591 4591. Доходы от переоценки операций опцион.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки по операций опцион.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки по операций опцион.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4593 4593. Доходы от переоценки операций своп.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки по операций своп.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки по операций своп.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4594 4594. Доходы от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4601 4601. Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по переводным операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по переводным операциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4602 4602. Комиссионные доходы за агентские услуги.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4603 4603. Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4604 4604. Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4605 4605. Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по доверительным операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по доверительным операциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4606 4606. Комиссионные доходы по операциям с гарантиями.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных по операциям с гарантиями.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных по операциям с гарантиями.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4607 4607. Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
Назначение счета: Учет комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4608 4608. Прочие комиссионные доходы.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные прочие услуги.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные прочие услуги.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4609 4609. Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4610 4610. Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за акцепт платежных документов.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за акцепт платежных документов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4611 4611. Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионного дохода за услуги по кассовым операциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4612 4612. Комиссионные доходы по документарным расчетам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов по документарным расчетам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4613 4613. Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4614 4614. Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4615 4615. Комиссионные доходы за услуги по инкассации.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по инкассации.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по инкассации.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4616 4616. Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4617 4617. Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4618 4618. Назначение счета: Учет сумм доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, по операциям с инвестиционными депозитами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, по операциям с инвестиционными депозитами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4619 4619. Комиссионные доходы за обслуживание платежных карточек.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за обслуживание платежных карточек.
По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за обслуживание платежных карточек.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4703 4703. Доходы от переоценки иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм доходов, полученных от переоценки иностранной валюты.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4704 4704. Доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки справедливой стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки справедливой стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится списание сумм на балансовый счет № 4999.
4705 4705. Доход от переоценки займов в теңге с фиксацией валютного эквивалента займов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) займов, выданных другим банкам, и (или) отрицательной переоценки привлеченных займов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) займов, выданных другим банкам, и (или) отрицательной переоценки привлеченных займов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4707 4707. Доход от переоценки вкладов в теңге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) вкладов, размещенных в других банках, и (или) отрицательной переоценки привлеченных вкладов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) вкладов, размещенных в других банках, и (или) отрицательной переоценки привлеченных вкладов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4709 4709. Доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм на балансовый счет № 4999.
4711 4711. Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств и активов в форме права пользования.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения основных средств и активов в форме права пользования.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения основных средств и активов в форме права пользования, учитываемых на балансовом счете № 5711.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4712 4712. Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов, учитываемого на балансовом счете
№ 5712.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов, учитываемого на балансовом счете № 5712.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4713 4713. Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц, учитываемого на балансовом счете № 5713.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц, учитываемого на балансовом счете № 5713.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4714 4714. Доходы от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи, учитываемого на балансовом счете № 5715.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи, учитываемого на балансовом счете № 5715.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4733 4733. Доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение: Учет сумм положительной переоценки при выбытии и (или) реклассификации долговых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма положительной переоценки при выбытии и (или) реклассификации долговых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм положительной переоценки на балансовый счет № 4999.
4734 4734. Доходы от прочей переоценки.
Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки активов, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов, и (или) отрицательной переоценки обязательств, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки активов, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов, и (или) отрицательной переоценки обязательств, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По дебету счета проводится списание сумм дохода на балансовый счет № 4999.
4851 4851. Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от продажи акций дочерней или ассоциированной организации.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4852 4852. Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от реализации основных средств и нематериальных активов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от реализации основных средств и нематериальных активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4853 4853. Доходы от реализации запасов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от реализации запасов.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от реализации запасов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4854 4854. Доходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
Назначение счета: Учет сумм доходов от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4871 4871. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерней организации.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4872 4872. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированной организации.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4880 4880. Назначение счета: Учет сумм доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, от финансирования производственной и торговой деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов исламского банка, банка с универсальной банковской лицензией, осуществляющего исламские банковские операции, от финансирования производственной и торговой деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4891 4891. Доходы по операциям фьючерс.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям фьючерс.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операции фьючерс.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4892 4892. Доходы по операциям форвард.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям форвард.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операции форвард.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4893 4893. Доходы по опционным операциям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по опционным операциям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по опционной операции.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4895 4895. Доходы по операциям своп.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям своп.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операции своп.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4896 4896. Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4897 4897. Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам.
Назначение счета: Учет сумм других доходов, связанных с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы других доходов, связанных с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводится списание сумм других доходов на балансовый счет № 4999.
4900 4900. Неустойка (штраф, пеня).
Назначение счета: Учет сумм полученных неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводятся суммы полученной неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4921 4921. Прочие доходы от банковской деятельности.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов от банковской деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4922 4922. Прочие доходы от неосновной деятельности.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов от неосновной деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.
По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов от неосновной деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4923 4923. Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением дивидендов по акциям.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением дивидендов по акциям.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4951 4951. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в другом банке при исполнении обязательств другим банком, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4952 4952. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку, при исполнении обязательств другим банком, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4953 4953. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью, при исполнении обязательств дебитором, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4954 4954. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам, при их погашении эмитентом, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4955 4955. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту, при исполнении обязательств клиентом, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4956 4956. Доходы от восстановления резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4957 4957. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам при исполнении обязательств должником, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4958 4958. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам, при переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4959 4959. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью, при исполнении обязательств дебитором, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4960 4960. Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, при исполнении обязательств должником, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4961 4961. Доходы от восстановления резервов (провизий) по прочей банковской деятельности.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий) по прочей банковской деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий) по прочей банковской деятельности, переклассификации и других случаях.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4962 4962. Доходы от восстановления резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4963 4963. Доходы от восстановления резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет № 4999.
4999 4999. Доход до налогов.
Назначение счета: Учет сумм доходов до уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По кредиту счета проводятся суммы дохода до уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет при закрытии соответствующих балансовых счетов доходов.
По дебету счета проводятся суммы расходов при закрытии соответствующих балансовых счетов расходов, уменьшения суммы дохода на сумму корпоративного подоходного налога в корреспонденции с балансовым счетом № 5999, а также отнесение полученного результата на балансовый счет № 3599.
5021 5021. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5022 5022. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету иностранного центрального банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5023 5023. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам банков-корреспондентов.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету банка-корреспондента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5024 5024. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5026 5026. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам другого банка в аффинированном драгоценном металле.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5034 5034. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5036 5036. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5037 5037. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5038 5038. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5039 5039. Расходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства, в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5044 5044. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международной финансовой организации.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5046 5046. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международной финансовой организации.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5047 5047. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5048 5048. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международных финансовых организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международной финансовой организации.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5049 5049. Расходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от международных финансовых организаций, в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5051 5051. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5052 5052. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранного центрального банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5053 5053. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5054 5054. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5055 5055. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5056 5056. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5057 5057. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5058 5058. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от других банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5059 5059. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5063 5063. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и (или) юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5064 5064. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5065 5065. Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5066 5066. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5068 5068. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5069 5069. Расходы по амортизации дисконта по полученным займам.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по полученным займам.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5070 5070. Расходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5071 5071. Расходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости предоставленных займов в связи с их модификацией и (или) в виде корректировки по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам, и (или) расходов, возникающих при первоначальном признании предоставленных займов по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам, и (или) расходов, возникающих при первоначальном признании предоставленных займов по нерыночной ставке процента, в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5072 5072. Расходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5091 5091. Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками.
Назначение счета: Учет сумм других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками.
По дебету счета проводятся суммы других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям с другим банком.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5092 5092. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по коммерческим кредитам, полученным от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям финансирования, привлекаемых от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника, путем получения коммерческого кредита на основании договора о коммерческом кредите.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям финансирования, привлекаемых от других банков, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих исламские банковские операции, международных финансовых организаций, специального фонда развития частного предпринимательства, выступающих в качестве торгового посредника, путем получения коммерческого кредита на основании договора о коммерческом кредите.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5095 5095. Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков.
Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, полученным от других банков.
По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, полученным от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5111 5111. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5112 5112. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от иностранных центральных банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранного центрального банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5113 5113. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от других банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5121 5121. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5122 5122. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5123 5123. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от иностранного центрального банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5124 5124. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым от иностранного центрального банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5125 5125. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5126 5126. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5127 5127. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5128 5128. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5129 5129. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5130 5130. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков.
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от других банков и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от другого банка и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5131 5131. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам других банков (не более одного месяца).
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок не более одного месяца.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5132 5132. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам других банков (не более одного года).
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок не более одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5133 5133. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5134 5134. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5135 5135. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5136 5136. Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5137 5137. Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5138 5138. Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5139 5139. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам других банков (более одного года).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада на срок более одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5140 5140. Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5141 5141. Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5142 5142. Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5143 5143. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5144 5144. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5151 5151. Расходы по расчетам с головным офисом.
Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам филиалов с головным офисом.
По кредиту счета проводятся суммы расходов по расчетам филиалов с головным офисом.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5152 5152. Расходы по расчетам с местными филиалами.
Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам головного офиса с местными филиалами.
По дебету счета проводятся суммы расходов по расчетам головного офиса с местным филиалом.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5153 5153. Расходы по расчетам с зарубежными филиалами.
Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам головного офиса с зарубежными филиалами.
По дебету счета проводятся суммы расходов по расчетам головного офиса с зарубежным филиалом.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5201 5201. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5203 5203. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов, открытых по договору банковского счета.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущему счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5204 5204. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5211 5211. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5212 5212. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиента в аффинированных драгоценных металлах.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5215 5215. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым по договору банковского вклада от клиентов на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5216 5216. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам в аффинированных драгоценных металлах, принятым от клиентов.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам в аффинированных драгоценных металлах, принятым от клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5217 5217. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5218 5218. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам клиентов (не более одного года).
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада на срок не более одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5219 5219. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5220 5220. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по сберегательным вкладам клиентов (более одного года).
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада на срок более одного года.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде вознаграждения по сберегательным вкладам, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5222 5222. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5223 5223. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов.
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от клиентов и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) их обязательств.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладу, принятому от клиента и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) его обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5224 5224. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5225 5225. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентом.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5226 5226. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5227 5227. Процентные расходы по обязательствам по аренде.
Назначение счета: Учет сумм процентных расходов, связанных с обязательствами по аренде.
По дебету счета проводятся суммы процентных расходов по обязательствам по аренде.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных процентных расходов по обязательствам по аренде на балансовый счет № 4999.
5228 5228. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, не исполненным в срок.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по указаниям клиентов, не исполненным в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по указаниям клиентов, не исполненным в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5230 5230. Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по вкладам, принятым по договору банковского вклада.
По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по принятым вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5232 5232. Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5233 5233. Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5234 5234. Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5235 5235. Расходы по амортизации премии по учтенным векселям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по учтенным векселям.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5236 5236. Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5237 5237. Расходы по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки при выбытии и (или) при реклассификации займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводятся сумма отрицательной переоценки при выбытии и (или) реклассификации займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5238 5238. Расходы по выплате части дохода по инвестиционному депозиту (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов по выплате части дохода по инвестиционному депозиту согласно договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой части дохода по инвестиционному депозиту.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5240 5240. Расходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента, по займам, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным клиентам.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5241 5241. Расходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам, и (или) в виде корректировки займов, предоставленных по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам, и (или) расходов, возникающих при первоначальном признании займов, предоставленных клиентам, по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных клиентам, и (или) расходов, возникающих при первоначальном признании займов, предоставленных клиентам по нерыночной ставке процента в корреспонденции со счетами соответствующих дисконтов (премий) по полученным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5250 5250. Расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО", "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операции "РЕПО", "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5260 5260. Расходы от переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное РЕПО".
Назначение: Учет сумм расходов от отрицательной переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операции "обратное РЕПО".
По дебету счета проводится сумма расходов от отрицательной переоценки обязательства по возврату ценных бумаг, принятых по операции "обратное РЕПО".
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5301 5301. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным в обращение.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5303 5303. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим ценным бумагам, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим ценным бумагам, выпущенным в обращение.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5305 5305. Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5306 5306. Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма расходов, связанных с амортизацией премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5307 5307. Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5308 5308. Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится сумма расходов, связанных с амортизацией премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5309 5309. Расходы по амортизации премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5311 5311. Расходы в виде корректировки балансовой стоимости по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, и (или) в виде корректировки стоимости ценных бумаг, предоставленных по нерыночной ставке процента.
Назначение счета: Учет сумм расходов в виде корректировки балансовой стоимости по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, и (или) в виде корректировки стоимости ценных бумаг, предоставленных по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся суммы расходов в виде корректировки балансовой стоимости по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, и (или) в виде корректировки стоимости ценных бумаг, предоставленных по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5401 5401. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5402 5402. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет.
По дебету счета проводятся суммы понесенных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5403 5403. Расходы по амортизации дисконта по субординированному долгу.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по субординированному долгу.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по субординированному долгу.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5404 5404. Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5406 5406. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям, выпущенным в обращение.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5407 5407. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5451 5451. Расходы на формирование резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5452 5452. Расходы на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5453 5453. Расходы на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5455 5455. Расходы на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5456 5456. Расходы на формирование резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5457 5457. Расходы на формирование резервов (провизий) по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5458 5458. Расходы на формирование резервов (провизий) по прочей банковской деятельности.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по прочей банковской деятельности.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по прочей банковской деятельности.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5459 5459. Расходы на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5461 5461. Расходы на формирование резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5462 5462. Расходы на формирование резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по инвестициям в субординированный долг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5464 5464. Расходы на формирование резервов (провизий) по ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по приобретенным ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по приобретенным ценным бумагам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5465 5465. Расходы на формирование резервов (провизий) по условным обязательствам.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по условным обязательствам.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по условным обязательствам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5468 5468. Расходы на формирование оценочных обязательств.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование оценочных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование оценочных обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5469 5469. Расходы на формирование резервов (провизий) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
Назначение счета: Учет сумм расходов на формирование резервов (провизий) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводятся суммы расходов на формирование резервов (провизий) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5510 5510. Расходы по купле-продаже ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм расходов по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы расходов по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5520 5520. Расходы по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, за исключением финансовых активов, выпущенных в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По дебету счета проводятся суммы расходов по купле-продаже финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5521 5521. Расходы от переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов, за исключением финансовых активов, выпущенных в электронно-цифровой форме на цифровой платформе оператора платформы цифровых финансовых активов.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки финансовых активов в виде цифровых финансовых активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5530 5530. Расходы по купле-продаже иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм расходов по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы расходов по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5540 5540. Расходы по списанию балансовой стоимости аффинированных драгоценных металлов.
Назначение: Учет сумм расходов от списания балансовой стоимости аффинированных драгоценных металлов и (или) расходов от купли-продажи аффинированных драгоценных металлов, классифицированных в качестве финансовых инструментов.
По дебету счета проводится сумма расходов от списания балансовой стоимости приобретенных аффинированных драгоценных металлов и (или) расходов от купли-продажи аффинированных драгоценных металлов, классифицированных в качестве финансовых инструментов.
По кредиту счета проводится списание расходов на балансовый счет № 4999.
5560 5560. Расходы от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки форвардных операций по ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки форвардных операций по ценным бумагам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5570 5570. Расходы от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки форвардных операций по иностранной валюте.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки форвардных операций по иностранной валюте.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5580 5580. Расходы от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5590 5590. Расходы от переоценки финансовых фьючерсов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки финансовых фьючерсов.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки финансовых фьючерсов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5591 5591. Расходы от переоценки операций опцион.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки операций опцион.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки операций опцион.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5593 5593. Расходы от переоценки операций своп.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки операций своп.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки операций своп.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5594 5594. Расходы от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5601 5601. Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по переводным операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным услугам по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5602 5602. Комиссионные расходы по полученным агентским услугам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным агентским услугам, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5603 5603. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным услугам по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5604 5604. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным услугам по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5605 5605. Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по доверительным операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным услугам по доверительным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5606 5606. Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5607 5607. Комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5608 5608. Прочие комиссионные расходы.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным прочим услугам.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным прочим услугам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5609 5609. Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов по оказанным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по оказанным услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5610 5610. Комиссионные расходы по документарным расчетам.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5611 5611. Комиссионные расходы за услуги по кассовым операциям.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов за услуги по кассовым операциям.
По дебету счета проводятся суммы комиссионного расхода за услуги по кассовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5703 5703. Расходы от переоценки иностранной валюты.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных от переоценки иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы расходов от отрицательной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5704 5704. Расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки справедливой стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки справедливой стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание сумм на балансовый счет № 4999.
5705 5705. Расход от переоценки займов в теңге с фиксацией валютного эквивалента займов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов, выданных другим банкам, и (или) положительной переоценки привлеченных займов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов, выданных другим банкам, и (или) положительной переоценки привлеченных займов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5708 5708. Расход от переоценки вкладов в теңге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) вкладов, размещенных в других банках, и (или) положительной переоценки привлеченных вкладов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) вкладов, размещенных в других банках, и (или) положительной переоценки привлеченных вкладов от других банков в теңге с фиксацией их валютного эквивалента.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5709 5709. Расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма отрицательной переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм на балансовый счет № 4999.
5711 5711. Расходы от обесценения основных средств и активов в форме права пользования.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения основных средств и активов в форме права пользования, по которым отсутствует или недостаточен накопленный резерв переоценки на балансовом счете № 3540.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения основных средств и активов в форме права пользования, по которым отсутствует или недостаточен накопленный резерв переоценки основных средств на балансовом счете № 3540.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5712 5712. Расходы от обесценения нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения нематериальных активов.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5713 5713. Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5714 5714. Расходы от обесценения гудвилла.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения гудвилла.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения гудвилла.
По кредиту счета проводится списание сумм, понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5715 5715. Расходы от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
Назначение счета: Учет сумм расходов от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
По дебету счета проводятся суммы расходов от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5721 5721. Расходы по оплате труда.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с оплатой труда работников.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с оплатой труда работников.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5722 5722. Социальные отчисления, отчисления по обязательному социальному медицинскому страхованию и обязательные пенсионные взносы работодателя.
Назначение счета: Учет сумм социальных отчислений, уплачиваемых в Государственный фонд социального страхования, отчислений по обязательному социальному медицинскому страхованию, уплачиваемых в фонд социального медицинского страхования, обязательных пенсионных взносов работодателя, подлежащих уплате в единый накопительный пенсионный фонд.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с перечислением социальных отчислений, отчислений по обязательному социальному медицинскому страхованию и обязательных пенсионных взносов работодателя.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5729 5729. Прочие выплаты.
Назначение счета: Учет сумм прочих выплат.
По дебету счета проводятся суммы прочих выплат.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5733 5733. Расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
Назначение: Учет сумм отрицательной переоценки при выбытии и (или) при реклассификации долговых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма отрицательной переоценки при выбытии и (или) реклассификации долговых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5734 5734. Расходы от прочей переоценки.
Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки активов, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов и (или) положительной переоценки обязательств, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки активов, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов и (или) положительной переоценки обязательств, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм на балансовый счет № 4999.
5741 5741. Транспортные расходы.
Назначение счета: Учет сумм транспортных расходов.
По дебету счета проводятся суммы транспортных расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5742 5742. Административные расходы.
Назначение счета: Учет сумм административных расходов.
По дебету счета проводятся суммы административных расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5743 5743. Расходы на инкассацию.
Назначение счета: Учет сумм расходов на инкассацию.
По дебету счета проводятся суммы расходов на инкассацию.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5744 5744. Расходы на ремонт.
Назначение счета: Учет сумм расходов на ремонт.
По дебету счета проводятся суммы расходов на ремонт.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5745 5745. Расходы на рекламу.
Назначение счета: Учет сумм расходов на рекламу.
По дебету счета проводятся суммы расходов на рекламу.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5746 5746. Расходы на охрану и сигнализацию.
Назначение счета: Учет сумм расходов на охрану и сигнализацию.
По дебету счета проводятся суммы расходов на охрану и сигнализацию.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5747 5747. Представительские расходы.
Назначение счета: Учет сумм представительских расходов.
По дебету счета проводятся суммы представительских расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5748 5748. Прочие общехозяйственные расходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих общехозяйственных расходов.
По дебету счета проводятся суммы прочих общехозяйственных расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5749 5749. Расходы на служебные командировки.
Назначение счета: Учет сумм расходов на служебные командировки работников.
По дебету счета проводятся суммы расходов на служебные командировки работников.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5750 5750. Расходы по аудиту и консультационным услугам.
Назначение счета: Учет сумм по аудиту и консультационным услугам.
По дебету счета проводятся суммы по аудиту и консультационным услугам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5752 5752. Расходы по страхованию.
Назначение счета: Учет сумм расходов по страхованию.
По дебету счета проводятся суммы расходов по покупке страховых услуг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5753 5753. Расходы по услугам связи.
Назначение счета: Учет сумм расходов по услугам связи.
По дебету счета проводятся суммы расходов по покупке услуг связи.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5754 5754. Расходы в виде платежей, сборов, взносов в специальные фонды, в том числе в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов", в гарантийный фонд акционерное общество "Фонд развития предпринимательства "Даму".
Назначение счета: Учет сумм расходов по осуществлению платежей, сборов, взносов в специальные фонды, в том числе обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов", взносов в гарантийный фонд Акционерное общество "Фонд развития предпринимательства "Даму".
По дебету счета проводятся суммы расходов по осуществлению платежей, сборов, взносов в специальные фонды, в том числе обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов", взносов в гарантийный фонд акционерное общество "Фонд развития предпринимательства "Даму".
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5761 5761. Налог на добавленную стоимость.
Назначение счета: Учет сумм налога на добавленную стоимость, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы налога на добавленную стоимость, относимые на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5763 5763. Социальный налог.
Назначение счета: Учет сумм социального налога, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы социального налога, относимых на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5764 5764. Земельный налог.
Назначение счета: Учет сумм земельного налога, относимого на расходы.
По дебету счета проводятся суммы земельного налога, относимого на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5765 5765. Налог на имущество юридических лиц.
Назначение счета: Учет сумм налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5766 5766. Налог на транспортные средства.
Назначение счета: Учет сумм налогов на транспортные средства, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы налогов на транспортные средства, относимых на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5767 5767. Сбор с аукционов.
Назначение счета: Учет сумм сбора с аукционов, относимых на расходы. По дебету счета проводятся суммы сбора с аукционов, относимых на расходы. По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5768 5768. Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет.
Назначение счета: Учет сумм прочих налогов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы.
По дебету счета проводятся суммы прочих налогов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5781 5781. Расходы по амортизации зданий и сооружений.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации зданий и сооружений.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации зданий и сооружений.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5782 5782. Расходы по амортизации компьютерного оборудования.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации компьютерного оборудования.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации компьютерного оборудования.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5783 5783. Расходы по амортизации прочих основных средств.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации прочих основных средств.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации прочих основных средств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5784 5784. Расходы по амортизации активов в форме права пользования.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации активов в форме права пользования.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации активов в форме права пользования.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5785 5785. Расходы по амортизации основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5786 5786. Расходы по амортизации капитальных затрат по активам в форме права пользования.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации капитальных затрат по активам в форме права пользования.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации капитальных затрат по активам в форме права пользования.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5787 5787. Расходы по амортизации транспортных средств.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации транспортных средств.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации транспортных средств.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5788 5788. Расходы по амортизации нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации нематериальных активов.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5851 5851. Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов от продажи акций дочерней или ассоциированной организации.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5852 5852. Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации основных средств и нематериальных активов.
По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации основных средств и нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5853 5853. Расходы от безвозмездной передачи основных средств, нематериальных активов и запасов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от безвозмездной передачи основных средств, нематериальных активов и запасов.
По дебету счета проводятся суммы расходов от безвозмездной передачи основных средств, нематериальных активов и запасов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5854 5854. Расходы от реализации запасов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации запасов.
По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации запасов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5856 5856. Расходы от реализации прочих инвестиций.
Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации прочих инвестиций, вложенных в организации, не являющиеся дочерними или ассоциированными организациями.
По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся дочерней или ассоциированной организациями.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5857 5857. Расходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
Назначение счета: Учет сумм расходов от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
По дебету счета проводятся суммы расходов от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на балансовый счет № 4999.
5871 5871. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерней организации.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5872 5872. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированной организации.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5891 5891. Расходы по операциям фьючерс.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных по операциям фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных по операции фьючерс.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5892 5892. Расходы по операциям форвард.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных по операциям форвард.
По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных по операции форвард.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5893 5893. Расходы по опционным операциям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных по опционным операциям.
По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных по опционной операции.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5895 5895. Расходы по операциям своп.
Назначение счета: Учет сумм расходов, начисленных по операциям своп.
По дебету счета проводятся суммы расходов, начисленных по операции своп.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5896 5896. Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов, начисленных по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы расходов, начисленных по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5897 5897. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5900 5900. Неустойка (штраф, пеня).
Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5921 5921. Прочие расходы от банковской деятельности.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По дебету счета проводятся суммы прочих расходов от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5922 5922. Прочие расходы от неосновной деятельности.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов от неосновной деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По дебету счета проводятся суммы прочих расходов от неосновной деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5923 5923. Расходы по аренде.
Назначение счета: Учет сумм расходов по аренде.
По дебету счета проводятся суммы расходов по аренде.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5924 5924. Расходы от акцептов.
Назначение счета: Учет сумм расходов по акцепту векселей.
По дебету счета проводятся суммы расходов по акцепту векселей.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5925 5925. Расходы по полученным гарантиям.
Назначение счета: Учет сумм расходов по услугам по полученным гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы расходов по услугам по полученным гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5926 5926. Расходы по привилегированным акциям.
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой дивидендов по привилегированным акциям, предусматривающим их обязательное погашение эмитентом по фиксированной или определяемой сумме в фиксированный или определяемый день в будущем.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой дивидендов по привилегированным акциям.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 4999.
5999 5999. Корпоративный подоходный налог (активно-пассивный).
Назначение счета: Учет сумм расходов по корпоративному подоходному налогу.
По дебету счета проводятся суммы расходов по корпоративному подоходному налогу, подлежащему уплате в бюджет, признание суммы отложенного налогового обязательства, прекращение признания сумм отложенного налогового актива.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов по корпоративному подоходному налогу при их сальдировании с балансовым счетом № 4999, признание сумм отложенного налогового актива, прекращение признания сумм отложенного налогового обязательства.
Сноска. Заголовок параграфа 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
Сноска. Параграф 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.02.2013
6005 6005. Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиентам по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6010 6010. Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6020 6020. Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам по выпущенным покрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6025 6025. Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиентам по подтвержденным покрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных отношений.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту по подтвержденным покрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту по подтвержденным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6030 6030. Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих обязательств по договору.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка-бенефициара к другим банкам по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6040 6040. Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований, предъявляемых рамбурсирующим банком к банку-эмитенту, при исполнении рамбурсирующим банком обязательства по денежному возмещению.
6055 6055. Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам или клиентам по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку или клиенту по гарантиям, выпущенным или подтвержденным банком.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку или клиенту по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6075 6075. Возможные требования по принятым гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании и (или) уменьшение стоимости по результатам проведенной переоценки.
6080 6080. Требования к должнику по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к должнику по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к должнику по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к должнику по форфейтинговым операциям.
6105 6105. Будущие требования по размещаемым вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм будущих требований к другим банкам по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы будущих требований к другому банку по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований к другому банку по вкладам при их размещении.
6125 6125. Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися безотзывными (не могут быть отозваны по собственному усмотрению банка без риска возникновения значительных штрафных санкций или расходов).
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по безотзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по безотзывным займам при их выдаче.
6126 6126. Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися отзывными (могут быть отозваны по собственному усмотрению банка по причинам, не связанным с финансовым положением заемщика или нецелевым использованием заемных средств).
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по отзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по отзывным займам при их выдаче.
6130 6130. Неподвижные вклады клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов по "неподвижным вкладам".
По дебету счета проводятся суммы денег клиента по "неподвижным вкладам".
По кредиту счета проводится списание сумм денег клиента по "неподвижным вкладам" при их возврате.
6155 6155. Условные требования по получению вкладов в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или юридическим лицам по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или юридическому лицу по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или юридическому лицу по вкладам при их получении.
6175 6175. Условные требования по получению займов в будущем (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к другому банку или клиенту по займам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к другому банку или клиенту по займам при их получении.
6177 6177. Условные требования по предоставленным займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований к клиентам по предоставленным им займам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы условных требований к клиентам по предоставленным им займам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований к клиентам по предоставленным им займам в случае их обратного выкупа банком либо погашения займов клиентом.
6180 6180. Возможные требования по векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю.
По дебету счета проводятся суммы возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю.
По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований к клиенту или другим лицам, обязанным по акцептованному, индоссированному или авалированному векселю при его аннулировании или погашении.
6205 6205. Условные требования по покупке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по покупке ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по покупке ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по ценным бумагам при их получении.
6210 6210. Условные требования по операциям фьючерс (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по операциям фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по операции фьючерс.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по операции фьючерс при закрытии открытой позиции по данной операции.
6225 6225. Условные требования по приобретенным опционным операциям – "колл/пут" (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по приобретенным опционным операциям – "колл/пут".
По дебету счета проводятся суммы условных требований по приобретенной опционной операции – "колл/пут".
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по приобретенной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении приобретенного опциона.
6230 6230. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении – контрсчет (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
6240 6240. Процентный своп (активный).
Назначение счета: Учет сумм номинала по операциям процентный своп.
По дебету счета проводятся суммы номинала по операции процентный своп.
По кредиту счета проводится списание сумм номинала по операции процентный своп при истечении срока или закрытии операции.
6305 6305. Условные требования по продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по продаже ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по продаже ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по ценным бумагам при их продаже.
6325 6325. Условные требования по проданным опционным операциям – "колл/пут" – контрсчет (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по проданным опционным операциям – "колл/пут".
По дебету счета проводятся суммы условных требований по проданной опционной операции – "колл/пут".
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по проданной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении проданного опциона.
6330 6330. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводятся суммы условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных требований по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
6350 6350. Условные требования по прочим производным финансовым инструментам (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по прочим производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по прочим производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по прочим производным финансовым инструментам при исполнении или аннулировании данных сделок.
6405 6405. Условные требования по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по иностранной валюте при ее получении.
6415 6415. Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных требований по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По дебету счета проводятся суммы условных требований по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По кредиту счета проводится списание сумм условных требований по аффинированным драгоценным металлам при их получении.
6505 6505. Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6510 6510. Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед клиентами по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6520 6520. Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед клиентами по выпущенным покрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6525 6525. Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другими банками по подтвержденным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6530 6530. Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих обязательств по договору.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка-бенефициара перед клиентами по непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.
6540 6540. Возможные обязательства по рамбурсированию (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком.
По кредиту счета проводится сумма возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком при принятии обязательства по денежному возмещению.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств рамбурсирующего банка перед исполняющим банком при исполнении обязательства по денежному возмещению.
6555 6555. Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед другими банками или клиентами по выданным или подтвержденным гарантиям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед другим банком или клиентом по выданным или подтвержденным гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед другим банком или клиентом по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.
6575 6575. Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных уменьшений требований к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных уменьшений требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных уменьшений требований к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании и (или) уменьшение стоимости по результатам проведенной переоценки.
6580 6580. Обязательства по форфейтинговым операциям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по форфейтинговым операциям.
6605 6605. Условные обязательства по размещению вкладов в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком по вкладам, подлежащим размещению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком по вкладам при их размещении.
6625 6625. Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем и являющимися безотзывными (не могут быть отозваны по собственному усмотрению банка без риска возникновения значительных штрафных санкций или расходов).
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком или клиентом по безотзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком или клиентом по безотзывным займам при их выдаче.
6626 6626. Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем, и являющимися отзывными (могут быть отозваны по собственному усмотрению банка по причинам, не связанным с финансовым положением заемщика или нецелевым использованием заемных средств).
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед другим банком или клиентом по отзывным займам, подлежащим предоставлению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед другим банком или клиентом по отзывным займам при их выдаче.
6630 6630. Обязательства по неподвижным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед клиентами по выплате денег по "неподвижным вкладам".
По кредиту счета проводятся суммы обязательств перед клиентами по выплате денег по "неподвижным вкладам".
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по "неподвижным вкладам" при выплате денег клиентам.
6655 6655. Будущие обязательства по получаемым вкладам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств перед другими банками или юридическими лицами по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств перед другим банком или юридическим лицом по вкладам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств перед другим банком или юридическим лицом по вкладам при их получении.
6675 6675. Будущие обязательства по получаемым займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств перед другим банком или клиентом по займам при их получении.
6677 6677. Условные обязательства по предоставленным займам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств перед организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по займам, предоставленным клиентам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств перед организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по займам, предоставленным клиентам, права требования по которым переданы организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств перед организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по займам, предоставленным клиентам при их обратном выкупе банком либо при погашении займов клиентом.
6680 6680. Возможные обязательства по векселям (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям.
По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям.
По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств перед векселедержателем по акцептованным, индоссированным или авалированным векселям при их аннулировании или погашении.
6705 6705. Условные обязательства по покупке ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по покупке ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по покупке ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по ценным бумагам при их получении.
6710 6710. Условные обязательства по операциям фьючерс (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по операциям фьючерс.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по операции фьючерс.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по операции фьючерс при закрытии открытой позиции по данной операции.
6725 6725. Условные обязательства по приобретенным опционным операциям – "колл/пут" – контрсчет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по приобретенным опционным операциям – "колл/пут".
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по приобретенной опционной операции – "колл/пут".
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по приобретенной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении приобретенного опциона.
6730 6730. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.
6740 6740. Процентный своп (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм номинала по операциям процентный своп.
По кредиту счета проводятся суммы номинала по операции процентный своп.
По дебету счета проводится списание сумм номинала по операции процентный своп при истечении срока или закрытии операции.
6805 6805. Условные обязательства по продаже ценных бумаг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по продаже ценных бумаг в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по продаже ценных бумаг в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по ценным бумагам при их продаже.
6825 6825. Условные обязательства по проданным опционным операциям – "колл/пут" (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по проданным опционным операциям – "колл/пут".
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по проданной опционной операции – "колл/пут".
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по проданной опционной операции – "колл/пут" при закрытии открытой позиции и (или) при исполнении проданного опциона.
6830 6830. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении – контрсчет (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.
6850 6850. Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по прочим производным финансовым инструментам при исполнении или аннулировании данных сделок.
6905 6905. Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по купле-продаже иностранной валюты в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по иностранной валюте при ее выдаче.
6915 6915. Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных обязательств по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств по аффинированным драгоценным металлам при их выдаче.
6996 6996. Позиция по сделкам с прочими активами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции условных требований и условных обязательств по производным финансовым инструментам с прочими активами, подлежащими получению или выдаче в будущем.
По кредиту счета проводится стоимость прочих активов, подлежащих получению в будущем, а также списание стоимости прочих активов при их выдаче.
По дебету счета проводится списание стоимости прочих активов при их получении, а также стоимость прочих активов, подлежащих выдаче в будущем.
6997 6997. Позиция по сделкам с ценными бумагами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции условных требований и условных обязательств по производным финансовым инструментам с ценными бумагами, подлежащими получению или выдаче в будущем.
По кредиту счета проводится стоимость ценных бумаг, подлежащих получению в будущем, а также списание стоимости ценных бумаг при их выдаче.
По дебету счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их получении, а также стоимость ценных бумаг, подлежащих выдаче в будущем.
6998 6998. Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции по сделкам с аффинированными драгоценными металлами, подлежащими получению в будущем.
По кредиту счета проводятся стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих получению в будущем.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их получении.
6999 6999. Позиция по сделкам с иностранной валютой (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм позиции по сделкам с иностранной валютой.
По кредиту счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих получению в будущем.
По дебету счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их получении.
7110 7110. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду.
Назначение счета: Учет стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств, переданных в аренду.
По приходу счета проводится стоимость зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора.
По расходу счета проводится списание стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора, выбытии или списании их в связи с износом, реализацией или досрочным списанием их стоимости с баланса.
7115 7115. Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа.
Назначение счета: Учет стоимости реализации основных средств на условиях рассрочки платежа.
По приходу счета проводится стоимость реализации основных средств на условиях рассрочки платежа.
По расходу счета проводятся суммы платежей, поступивших от клиента в счет погашения его задолженности по основным средствам, реализованным на условиях рассрочки платежа, или списание стоимости реализации основных средств на условиях рассрочки платежа при аннулировании данной реализации.
7150 7150. Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо.
Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных на инкассо.
По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм отосланных на инкассо документов и ценностей по иностранным операциям.
7160 7160. Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств.
Назначение счета: Учет стоимости имущества (за исключением денег), переданного в обеспечение (залог) обязательств.
По приходу счета проводится стоимость имущества (за исключением денег), переданного в обеспечение (залог) обязательства.
По расходу счета проводится списание стоимости обеспечения (залога) при их возврате или реализации заложенного имущества в случае неисполнения обязательств.
7220 7220. Арендованные активы.
Назначение счета: Учет общей суммы будущих расходов, относящихся к аренде активов с низкой стоимостью и краткосрочной аренде.
По приходу счета проводится общая сумма будущих расходов, связанных с арендой активов с низкой стоимостью и с краткосрочной арендой.
По расходу счета проводится списание общей суммы будущих расходов, связанных с арендой активов с низкой стоимостью и с краткосрочной арендой, при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора или выкупе с последующим зачислением их на баланс.
7240 7240. Документы и ценности, принятые на инкассо.
Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей, принятых на инкассо.
По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей, принятых на инкассо.
По расходу счета проводится списание сумм принятых на инкассо документов и ценностей.
7250 7250. Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента.
Назначение счета: Учет стоимости имущества (за исключением денег), принятого в обеспечение (залог) обязательств клиента, включая имущество, поступающее в будущем.
По приходу счета проводится стоимость имущества (за исключением денег), принятого в обеспечение (залог) обязательства клиента, включая имущество, поступающее в будущем, имеющаяся при заключении договора о залоге и (или) с периодичностью, установленной внутренними документами банка, по приходу счета проводится положительная переоценка стоимости имущества, принятого в обеспечение (залог).
По расходу счета с периодичностью, установленной внутренними документами, проводится отрицательная переоценка стоимости имущества, принятого в обеспечение (залог) или списание имущества, принятого в обеспечение (залог), включая имущество, поступающее в будущем, а также при их возврате клиенту или реализации заложенного имущества в случае неисполнения клиентом обязательств.
7260 7260. Прочие активы клиентов, не соответствующих критериям признания МСФО.
Назначение счета: Учет сумм прочих активов клиентов, не соответствующих критериям признания МСФО.
По дебету счета проводится сумма прочих активов клиентов, не соответствующих критериям признания МСФО.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих активов, не соответствующих критериям признания МСФО при их списании.
7303 7303. Платежные документы, не оплаченные в срок.
Назначение счета: Учет сумм платежных документов, неисполненных в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.
По приходу счета проводятся суммы платежных документов, неисполненных в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.
По расходу счета проводится списание сумм помещенных в картотеку платежных документов при их возврате или исполнении.
7320 7320. Секьюритизируемые активы.
Назначение счета: Учет стоимости секьюритизируемых активов, списанных с баланса в связи с прекращением их признания.
По приходу счета проводится стоимость секьюритизируемых активов, переданных специальной финансовой компании, при их списании с баланса.
По расходу счета проводится списание сумм секьюритизируемых активов, переданных специальной финансовой, при погашении или обратном выкупе.
7321 7321. Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.
По приходу счета проводятся суммы лимита кредитных линий, открытых иностранным государством или зарубежным банком организации Республики Казахстан.
По расходу счета проводится списание сумм лимита открытых кредитных линий при их использовании или аннулировании.
7330 7330. Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений.
Назначение счета: Учет банком-агентом сумм инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, обслуживаемых на основе агентских соглашений.
По приходу счета проводятся суммы инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета.
По расходу счета проводится списание сумм инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, при их погашении заемщиком.
7331 7331. Начисленное вознаграждение по агентским займам.
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по займам, выданным в рамках инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, обслуживаемых на основе агентских соглашений.
По приходу счета проводятся суммы вознаграждения по займам, выданным в рамках инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета.
По расходу счета проводится списание сумм вознаграждения по займам, выданным в рамках инвестиционных проектов, финансируемых за счет гарантированных государством займов, а также займов, выделенных из средств республиканского бюджета, при их погашении заемщиком.
7339 7339. Разные ценности и документы.
Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, которые не могут быть отражены на других внебалансовых счетах в момент их поступления, а также учет разных ценностей и документов, списанных с других балансовых счетов, но не выданных по назначению.
По приходу счета проводятся разные ценности и документы.
По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их выбытии по назначению.
7342 7342. Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет.
Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, отосланных или выданных под отчет.
По приходу счета проводятся разные ценности и документы, отосланные или выданные под отчет с одновременным их списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались.
По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их поступлении по назначению на основании полученного подтверждения.
7345 7345. Драгоценные металлы на хранении.
Назначение счета: Учет физического количества драгоценных металлов, принятых от клиентов на хранение.
По приходу счета проводится физическое количество драгоценных металлов, принятых от клиента на хранение.
По расходу счета проводится списание физического количества драгоценных металлов при их реализации по поручению их владельца или их возврате.
7360 7360. Акции и другие ценные бумаги клиентов.
Назначение счета: Учет номинальной стоимости акций и других ценных бумаг клиентов.
По приходу счета проводится номинальная стоимость акций и других ценных бумаг клиента.
По расходу счета проводится списание номинальной стоимости акций и других ценных бумаг клиента при их возврате.
7363 7363. Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании.
Назначение счета: Учет стоимости активов клиентов, находящихся на кастодиальном обслуживании.
По приходу счета проводится стоимость активов клиента, находящихся на кастодиальном обслуживании.
По расходу счета проводится списание стоимости активов клиента, находящихся на кастодиальном обслуживании, при их погашении эмитентом, реализации или изъятии клиентом.
7401 7401. Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
По приходу счета проводятся суммы денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
По расходу счета проводится списание сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.
7403 7403. Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
По приходу счета проводятся суммы денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
По расходу счета проводится списание сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.
7404 7404. Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи.
Назначение счета: Учет сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи.
По приходу счета проводятся суммы денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи.
По расходу счета проводится списание сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи, при их погашении эмитентом или их реализации.
7405 7405. Ценные бумаги международных финансовых организаций.
Назначение счета: Учет сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в ценные бумаги международных финансовых организаций.
По приходу счета проводятся суммы денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в ценные бумаги международной финансовой организации.
По расходу счета проводится списание сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в ценные бумаги международной финансовой организации, при их погашении эмитентом или их реализации.
7406 7406. Вклады в других банках.
Назначение счета: Учет сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных во вклады других банков.
По приходу счета проводятся суммы денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных во вклады другого банка.
По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных во вклады другого банка, при их погашении.
7407 7407. Прочие пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенных в прочие пенсионные активы.
По приходу счета проводятся суммы денег добровольных накопительных пенсионных фондов, размещенные в прочие пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных в прочие пенсионные активы при их погашении или реализации.
7408 7408. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7409 7409. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7410 7410. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7411 7411. Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7412 7412. Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения по вкладам в другом банке, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения по вкладам в другом банке, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7413 7413. Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводится сумма начисленного вознаграждения по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7414 7414. Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм обязательств добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы.
По приходу счета проводятся суммы обязательств добровольного накопительного пенсионного фонда по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм обязательств добровольного накопительного пенсионного фонда по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы, при их оплате.
7416 7416. Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы.
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции, в которые размещены пенсионные активы, с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По приходу счета проводится сумма требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции, в которую размещены пенсионные активы.
По расходу счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами при закрытии или аннулировании операции.
7535 7535. Займы, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм при погашении или возникновении условий обратного выкупа займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
7536 7536. Просроченные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы просроченных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных займов, права требования по которым приняты в доверительное управление при погашении или возникновении условий их обратного выкупа.
7542 7542. Начисленное вознаграждение по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы вознаграждения по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание вознаграждения по займам при их погашении или возникновении условий обратного выкупа займов.
7543 7543. Неустойка (штраф, пеня) по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), уплаченных по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
7544 7544. Просроченное вознаграждение по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам, права требования по которым приняты в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание просроченного вознаграждения по займам при их погашении или возникновении условий обратного выкупа займов.
7601 7601. Деньги (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег клиентов, находящихся в доверительном (инвестиционном) управлении и (или) поступивших на текущие счета управляющей организации в национальной и (или) иностранной валюте, и предназначенные для осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится сумма денег клиентов, поступивших на текущий счет в национальной и (или) иностранной валюте, открытый в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм денег клиентов с текущего счета в национальной и (или) иностранной валюте, открытого в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, при приобретении иных активов или их возврате клиенту.
7602 7602. Аффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, поступивших по договору или приобретенных управляющей организацией в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших по договору или приобретенных управляющей организацией в процессе доверительного (инвестиционного) управления или ее увеличение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их возврате клиенту, их продаже или ее уменьшение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
7604 7604. Вклады размещенные (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за счет денег, поступивших в доверительное (инвестиционное) управление.
По дебету счета проводится сумма вкладов, размещенных в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате.
7610 7610. Вознаграждение (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов в виде вознаграждения (купона) по ценным бумагам, вкладам и иным операциям.
По дебету счета проводится сумма начисленного вознаграждения (купона).
По кредиту счета проводится списание суммы начисленного вознаграждения (купона) при их оплате.
7611 7611. Прочие требования (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих требований (дебиторская задолженность), возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится сумма прочих требований, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих требований при их погашении или списании.
7631 7631. Счета к оплате (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится сумма обязательств перед юридическими и физическими лицами.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств перед юридическими и физическими лицами при их погашении или ином списании.
7632 7632. Прочие обязательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочих обязательств (кредиторская задолженность) перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится сумма прочих обязательств перед юридическими и физическими лицами.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств перед юридическими и физическими лицами при их погашении или ином списании.
7651 7651. Капитал (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм чистых активов клиентов за отчетный период (конечный финансовый результат).
По кредиту счета проводится сумма доходов, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления за отчетный период при закрытии соответствующих внебалансовых счетов группы № 7660.
По дебету счета проводится сумма расходов, возникающих в процессе осуществления доверительного (инвестиционного) управления за отчетный период при закрытии соответствующих внебалансовых счетов группы № 7680.
7661 7661. Поступление активов от клиента.
Назначение счета: Учет стоимости активов, поступивших от клиента в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится стоимость активов, поступивших от клиента в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится списание стоимости активов клиента на внебалансовый счет № 7651.
7662 7662. Доходы в виде вознаграждения.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, вкладам и иным активам.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением вознаграждения.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7651.
7663 7663. Доходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от купли-продажи активов, поступивших в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По кредиту счета проводится сумма доходов от купли-продажи активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7651.
7664 7664. Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости.
Назначение счета: Учет сумм доходов, полученных в результате положительного изменения стоимости активов.
По кредиту счета проводится сумма доходов от положительного изменения стоимости активов, полученных при их выбытии.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7651.
7665 7665. Доходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм доходов, полученных в результате положительного изменения курса иностранной валюты.
По кредиту счета проводится сумма доходов от положительного изменения курса иностранной валюты, полученных при ее выбытии.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7651.
7668 7668. Прочие доходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов, полученных в процессе доверительного (инвестиционного) управления активами клиента, которые не могут быть учтены на других внебалансовых счетах № 7661-7667.
По кредиту счета проводится сумма прочих доходов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7651.
7681 7681. Изъятие активов клиента.
Назначение счета: Учет стоимости активов клиентов, при их изъятии и (или) размещении управляющей организацией в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится стоимость активов клиентов при их изъятии и (или) размещении.
По кредиту счета проводится списание стоимости активов клиента на внебалансовый счет № 7651.
7682 7682. Расходы по выплате комиссионных вознаграждений.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов управляющей организации за услуги, оказанные профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
По дебету счета проводится сумма комиссионных расходов управляющей организации за услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7651.
7683 7683. Расходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от купли-продажи активов, поступивших в процессе доверительного (инвестиционного) управления.
По дебету счета проводится сумма расходов от купли-продажи активов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7651.
7684 7684. Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных в результате отрицательного изменения стоимости активов.
По дебету счета проводится сумма расходов от отрицательного изменения стоимости активов, понесенных при их выбытии.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7651.
7685 7685. Расходы по курсовой разнице.
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса иностранной валюты.
По дебету счета проводится сумма расходов от отрицательного изменения курса иностранной валюты, понесенных при ее выбытии.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7651.
7688 7688. Прочие расходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов, понесенных в процессе доверительного (инвестиционного) управления активами клиента, которые не могут быть учтены на других внебалансовых счетах № 7681-7687.
По дебету счета проводится сумма прочих расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7651.
7701 7701. Ценные бумаги.
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, принятых на кастодиальное обслуживание.
По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг при их принятии на основании договора кастодиального обслуживания или увеличении стоимости при переоценке ценных бумаг.
По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, при их возврате клиенту, их продаже или уменьшении стоимости при переоценке ценных бумаг.
7702 7702. Вклады в других банках.
Назначение счета: Учет сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, размещенных во вклады в других банках.
По приходу счета проводятся суммы денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, размещенных во вклады в других банках.
По расходу счета проводится списание сумм размещенных вкладов по кастодиальной деятельности при их возврате.
7703 7703. Аффинированные драгоценные металлы.
Назначение счета: Учет сумм аффинированных драгоценных металлов, принятых на кастодиальное хранение.
По приходу счета проводятся суммы аффинированных драгоценных металлов, принятых на кастодиальное хранение, или увеличение суммы при их переоценке.
По расходу счета проводится списание сумм аффинированных драгоценных металлов при их возврате клиенту, продаже или уменьшения их стоимости при переоценке.
7704 7704. Операции "обратное РЕПО".
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО".
По приходу счета проводятся суммы требований по операции "обратное РЕПО" на дату открытия операции.
По расходу счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" при закрытии или аннулировании операции "обратное РЕПО".
7705 7705. Операции "РЕПО".
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "РЕПО".
По приходу счета проводятся суммы требований по операции "РЕПО" на дату открытия операции.
По расходу счета проводится списание сумм требований по операции "РЕПО" при закрытии или аннулировании операции "РЕПО".
7706 7706. Производные финансовые инструменты.
Назначение счета: Учет сумм, возникших в результате совершения операций с производными финансовыми инструментами, принятыми на кастодиальное хранение, а также суммы отрицательной переоценки.
По приходу счета проводятся суммы, возникшие в результате совершения операций с производными финансовыми инструментами, принятыми на кастодиальное хранение, а также суммы отрицательной переоценки.
По расходу счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операций с производными финансовыми инструментами, принятыми на кастодиальное хранение, а также суммы отрицательной переоценки.
7707 7707. Инвестиции в капитал.
Назначение счета: Учет сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в капитал юридических лиц.
По приходу счета проводятся суммы денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в капитал юридических лиц.
По расходу счета проводится списание сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в капитал юридических лиц.
7708 7708. Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства.
Назначение счета: Учет сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства юридических лиц.
По приходу счета проводятся суммы денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, вложенных в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства юридического лица или увеличение их стоимости при переоценке.
По расходу счета проводится списание сумм денег, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, при их выкупе юридическим лицом, их реализации или уменьшения их стоимости при переоценке.
7709 7709. Прочие активы.
Назначение счета: Учет сумм прочих активов, приобретенных при размещении денег, находящихся на кастодиальном обслуживании.
По приходу счета проводятся суммы прочих активов или увеличение их стоимости при переоценке.
По расходу счета проводится списание сумм прочих активов при их возврате клиенту, продаже или уменьшении их стоимости при переоценке.
7710 7710. Дивиденды.
Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных по ценным бумагам, принятым на кастодиальное хранение.
По приходу счета проводятся суммы дивидендов, начисленных по ценным бумагам, принятым на кастодиальное хранение.
По расходу счета проводится списание сумм ранее начисленных дивидендов по ценным бумагам, принятым на кастодиальное хранение.
7711 7711. Вознаграждение.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по активам, принятым на основании договора кастодиального обслуживания.
По приходу счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по активам, принятым на основании договора кастодиального обслуживания.
По расходу счета проводится списание сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по активам, принятым на основании договора кастодиального обслуживания при их оплате.
7712 7712. Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам.
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения, начисленного предыдущими держателями по ценным бумагам, до их покупки.
По приходу счета проводится сумма вознаграждения, начисленного предыдущим держателем по ценным бумагам, до их покупки.
По расходу счета проводится списание сумм вознаграждения по ценным бумагам, при их получении.
7713 7713. Прочие требования.
Назначение счета: Учет сумм по прочим требованиям по кастодиальной деятельности.
По приходу счета проводятся суммы прочих требований по кастодиальной деятельности.
По расходу счета проводится списание сумм прочих требований по кастодиальной деятельности при их погашении или списании.
7714 7714. Финансовые активы клиентов в виде цифровых финансовых активов.
Назначение счета: Учет стоимости цифровых финансовых активов, принятых на кастодиальное обслуживание.
По приходу счета проводится стоимость цифровых финансовых активов при их принятии на основании договора кастодиального обслуживания или увеличении стоимости при переоценке цифровых финансовых активов.
По расходу счета проводится списание стоимости цифровых финансовых активов, принятых на основании договора кастодиального обслуживания, при их возврате клиенту, их продаже или уменьшении стоимости при переоценке цифровых финансовых активов.
7801 7801. Назначение счета: Учет сумм денег клиентов, принятых исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма денег клиентов, принятых исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм денег при их инвестировании, возврате клиенту и выплате вознаграждения клиенту и (или) исламскому банку, банку с универсальной банковской лицензией, осуществляющему исламские банковские операции.
7802 7802. Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, приобретенных исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, приобретенных исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите или ее увеличение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их продаже или ее уменьшение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.
7803 7803. Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках, за счет денег, принятых исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма вкладов, размещенных в других банках за счет денег, принятых исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм вкладов, размещенных в других банках, при их возврате.
7804 7804. Назначение счета: Учет стоимости исламских ценных бумаг, приобретенных исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится стоимость исламских ценных бумаг, приобретенных исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, сумма амортизации дисконта и доходов от повышения справедливой стоимости исламских ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание стоимости исламских ценных бумаг при их продаже или обесценении, сумма амортизации премии и расходов от понижения справедливой стоимости исламских ценных бумаг.
7805 7805. Назначение счета: Учет сумм инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства при осуществлении исламским банком, банком с универсальной банковской лицензией, осуществляющим исламские банковские операции, финансирования производственной и торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
По кредиту счета проводится списание сумм инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства при их реализации или обесценении.
7806 7806. Требования по операциям финансирования торговой деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям финансирования торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы требований по операциям финансирования торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм требований по операциям финансирования торговой деятельности при их погашении или обесценении.
7807 7807. Вознаграждение (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов в виде вознаграждения по исламским ценным бумагам, вкладам и иным операциям.
По дебету счета проводится сумма начисленного вознаграждения по исламским ценным бумагам, вкладам и иным операциям.
По кредиту счета проводится списание суммы начисленного вознаграждения при их получении или обесценении.
7808 7808. Запасы.
Назначение счета: Учет стоимости запасов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится стоимость приобретенных запасов за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных запасов при их реализации.
7809 7809. Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства.
Назначение счета: Учет стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По приходу счета проводится стоимость зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их приобретении за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По расходу счета проводится списание стоимости зданий, машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора лизинга (аренды) или выбытии в связи с износом или реализацией.
7810 7810. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства.
Назначение счета: Учет стоимости затрат на производство (изготовление) товара при осуществлении финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводится стоимость затрат на производство (изготовление) товара при осуществлении финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании актов приемки законченных работ на внебалансовый счет № 7808 или № 7809.
7811 7811. Требования по активам, переданным в лизинг (аренду) (активный).
Назначение счета: Учет стоимости требования, возникшего в связи с передачей основных средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, в лизинг (аренду).
По дебету счета проводится стоимость требования, возникающего при передаче основных средств в лизинг (аренду).
По кредиту счета проводится списание стоимости требований, возникших в связи с передачей основных средств в аренду, получении арендных платежей по договору лизинга (аренды).
7812 7812. Начисленные доходы по аренде (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных арендных платежей.
По дебету счета проводятся суммы начисленных арендных платежей согласно условиям договора лизинга (аренды).
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных арендных платежей при их получении или обесценении.
7813 7813. Резервы (провизии) на покрытие убытков.
Назначение счета: Учет сумм резервов (провизий) на покрытие убытков от обесценения активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы резервов (провизий) на покрытие убытков при их создании.
По дебету счета проводится списание сумм созданных резервов (провизий) на покрытие убытков при улучшении кредитного качества активов или списание стоимости обесцененных активов.
7820 7820. Прочие требования (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих требований, возникающих в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма прочих требований, возникающих в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих требований при их погашении или списании.
7831 7831. Обязательства по инвестиционным депозитам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм обязательств по инвестиционным депозитам.
По кредиту счета проводятся деньги, поступившие от клиента по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание денег при их изъятии клиентом.
7832 7832. Доходы будущих периодов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов будущих периодов.
По кредиту счета проводится сумма доходов будущих периодов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов будущих периодов на счета доходов по методу начисления.
7833 7833. Начисленные расходы по инвестиционным депозитам (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по инвестиционным депозитам согласно договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по инвестиционным депозитам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по инвестиционным депозитам при их выплате.
7834 7834. Назначение счета: Учет сумм вознаграждения, начисленного исламскому банку, банку с универсальной банковской лицензией, осуществляющему исламские банковские операции, за управление инвестиционным депозитом согласно договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы начисленного вознаграждения за управление инвестиционным депозитом.
По дебету счета проводится списание суммы начисленного вознаграждения за управление инвестиционным депозитом при их выплате.
7835 7835. Прочие обязательства (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм прочих обязательств перед юридическими и физическими лицами, возникающих в процессе осуществления управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма прочих обязательств перед юридическими и физическими лицами.
По дебету счета проводится списание сумм прочих обязательств перед юридическими и физическими лицами при их погашении.
7851 7851. Капитал (пассивный).
Назначение счета: Учет результата за отчетный период.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, возникающих в процессе осуществления управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите, за отчетный период при закрытии внебалансовых счетов группы № 7860.
По дебету счета проводится сумма расходов, возникающих в процессе осуществления управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите, за отчетный период при закрытии внебалансовых счетов группы № 7880.
7862 7862. Доходы в виде вознаграждения.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, вкладам и иным активам.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, вкладам и иным активам.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7863 7863. Доходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм доходов от купли-продажи активов, поступивших и (или) приобретенных в процессе управления деньгами, принятыми по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма доходов от купли-продажи активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7864 7864. Доход от участия в уставном капитале юридического лица (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов от участия в уставном капитале юридического лица за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных от участия в уставном капитале юридического лица.
По дебету счета проводится списание сумм начисленных доходов от участия в уставном капитале юридического лица на внебалансовый счет № 7851.
7865 7865. Доходы по амортизации дисконта (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с амортизацией дисконта по исламским ценным бумагам, вкладам и иным активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с амортизацией дисконта.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7866 7866. Доходы от восстановления резервов (провизий) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов от восстановления резервов (провизий), созданных по исламским ценным бумагам, вкладам и иным активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводятся суммы доходов от восстановления резервов (провизий) при их погашении или улучшении кредитного качества исламских ценных бумаг, вкладов и иных активов.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7867 7867. Доходы по курсовой разнице (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов, возникших в результате положительного изменения рыночного курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма доходов, возникших в результате положительного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7868 7868. Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм доходов, полученных в результате положительного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма доходов от положительного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7869 7869. Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей.
Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением платежей по лизингу (аренде) имущества, приобретенного за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма доходов, связанных с получением платежей по лизингу (аренде) имущества, приобретенного за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7870 7870. Доходы по операциям финансирования торговой деятельности.
Назначение счета: Учет сумм доходов по операциям финансирования торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится сумма доходов по операциям финансирования торговой деятельности за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7871 7871. Прочие доходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих доходов, полученных в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите, которые не могут быть учтены на внебалансовых счетах № 7862-7870.
По кредиту счета проводится сумма прочих доходов, полученных в результате использования денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится списание сумм доходов на внебалансовый счет № 7851.
7881 7881. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту согласно договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7851.
7882 7882. Расходы по выплате комиссионного вознаграждения.
Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов за услуги, оказанные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, и другие услуги.
По дебету счета проводится сумма комиссионных расходов за услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг и другие услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7851.
7883 7883. Расходы от купли-продажи активов.
Назначение счета: Учет сумм расходов от купли-продажи активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма расходов от купли-продажи активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7851.
7884 7884. Расходы по амортизации премии (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с амортизацией премии по исламским ценным бумагам, вкладам и иным активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с амортизацией премии.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7851.
7886 7886. Расходы по курсовой разнице (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма расходов, понесенных в результате отрицательного изменения курса обмена валют по активам, приобретенным за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на внебалансовый счет № 7851.
7887 7887. Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных в результате отрицательного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводится сумма расходов, понесенных в результате отрицательного изменения справедливой стоимости активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов на внебалансовый счет № 7851.
7888 7888. Расходы по амортизации основных средств.
Назначение счета: Учет сумм расходов по амортизации основных средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы начисленных расходов по амортизации основных средств, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет № 7851.
7889 7889. Убытки от обесценения активов.
Назначение счета: Учет сумм убытка от обесценения активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По дебету счета проводятся суммы убытка от обесценения активов, приобретенных за счет денег, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм убытка на балансовый счет № 7851.
7890 7890. Прочие расходы.
Назначение счета: Учет сумм прочих расходов, понесенных в процессе использования денег клиента, принятых по договору об инвестиционном депозите, которые не могут быть учтены на внебалансовых счетах № 7882-7889.
По дебету счета проводится сумма прочих расходов, понесенных в процессе использования денег клиента, принятых по договору об инвестиционном депозите.
По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на внебалансовый счет № 7851.
| | Приложение к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 |
|---|---|
Глава. Перечень постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу
1 1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1973).
2 2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 сентября 2003 года № 326 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2519).
3 3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 февраля 2005 года № 23 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, кредитных товариществах и ипотечных компаниях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3485).
4 4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 июня 2006 года № 50 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, кредитных товариществах и ипотечных компаниях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4286).
5 5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2007 года № 99 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных компаниях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4952).
6 6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 октября 2008 года № 86 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5376).
7 7. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 апреля 2009 года № 35 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5686).
8 8. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 марта 2010 года № 20 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года № 275 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6208).
Текст приводится по официальному источнику опубликования. Юридическая сила сохраняется за первоисточником, при расхождении приоритет имеет официальная публикация.