О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 44 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов для банковских конгломератов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении"

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банковских конгломератов, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1 1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года N 44 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов для банковских конгломератов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов 28 марта 2006 года под N 4148), следующие изменения и дополнения: в пункте 4: в абзаце третьем слова "кредитного" и "вложений" исключить; после абзаца третьего дополнить абзацем четвертым следующего содержания: "сведения по значительным операциям (значительными признаются операции, составляющие на дату их совершения пять и более процентов собственного капитала банковского конгломерата) между участниками банковского конгломерата по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению, за исключением расчетно-кассового обслуживания банком участников банковского конгломерата, а также за исключением сведений, предоставляемых в уполномоченный орган в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 134 "Об утверждении формы представления информации о сделках банков второго уровня с лицами, связанными с ними особыми отношениями" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4298);"; пункт 10 дополнить абзацем восьмым следующего содержания: "В расчет суммы активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешиваемых по степени риска, не включаются требования участников банковского конгломерата друг к другу."; пункт 13 дополнить абзацем вторым следующего содержания: "В размер риска на одного заемщика не включаются требования участников банковского конгломерата друг к другу."; абзац второй пункта 16 изложить в следующей редакции: "В случаях, если общий объем требований участников банковского конгломерата к заемщику на предыдущую отчетную дату находился в пределах ограничений, установленных настоящим постановлением, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банковского конгломерата не более чем на пять процентов в течение периода с предыдущей отчетной даты, либо в связи с увеличением требований банковского конгломерата к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику, более чем на десять процентов в течение периода с предыдущей отчетной даты, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным. В указанных случаях родительская организация банковского конгломерата в течение дня, следующего за днем возникновения вышеуказанного превышения, информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение периода до следующей отчетной даты. В случае если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения."; приложения 1 и 2 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению; дополнить приложением 3 согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

2 2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3 3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4 4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель

"Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 44

ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПРУДЕНЦИАЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ БАНКОВСКИМ КОНГЛОМЕРАТОМ _________________________________________________________________ (наименование родительской организации банковского конгломерата)

Расчет уставного капитала банковского конгломерата

Уставный (оплаченный) капитал банковского конгломерата равен __________________ (в тысячах тенге) Изъятый капитал равен _________________ (в тысячах тенге)

Уставный капитал банковского конгломерата равен _________________ (в тысячах тенге)

Таблица 1

Расчет коэффициента достаточности собственного капитала банковского конгломерата

в тысячах тенге

| N | | Наименования участников банковского конгломерата | Итого |
|---|---|---|---|
| 1. | Фактический размер собственного капитала | | |
| 2. | Инвестиции в уставный капитал участников банковского конгломерата | | |
| 3. | Фактический размер собственного капитала за вычетом инвестиций в уставный капитал участников банковского конгломерата | | |
| 4. | Сумма активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска | | |
| 5. | Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата | | |

Правила по заполнению таблицы 1: Графа "Наименование участников банковского конгломерата", подразделяется на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, где указывается их краткое наименование.

Таблица 2

Расчет максимального размера риска на одного заемщика

| Наименование коэффициента | Размер риска | Отношение риска к размеру собственного капитала банковского конгломерата | Сведения о должнике и виде риска банковского конгломерата |
|---|---|---|---|
| | 1 | 2 | 3 |
| Максимальный размер риска банковского конгломерата к лицу, не связанному с банковским конгломератом особыми отношениями | | | |
| Максимальный размер риска банковского конгломерата к лицу, связанному с банковским конгломератом особыми отношениями | | | |
| Сумма рисков банковского конгломерата, размер каждого из которых превышает десять процентов собственного капитала банковского конгломерата | | | |

Председатель _______________________________________ (фамилия, имя, отчество и подпись)

[печать]

Главный бухгалтер ___________________________________ (фамилия, имя, отчество и подпись)

дата __________

Таблица 1

Таблица активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска вложений ___________________________________________ (наименование банковского конгломерата)

в тысячах тенге

| N | Наименование статьи активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений | Степень риска в про- центах | Сумма акти- вов, услов- ных и возмож- ных обяза- тельств по балансу | Эли- мини- рова- ние Дебет | Кре- дит | Ито- го | Сумма активов, условных и воз- можных обяза- тельств, взвешен- ных по степени кредит- ного риска вложений |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | Активы: | | | | | | |
| | I группа: | | | | | | |
| 1 | | 0 | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| | II группа | | | | | | |
| 1 | | 20 | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| | III группа | | | | | | |
| 1 | | 50 | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| ... | | 75 | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| | IV группа | | | | | | |
| 1 | | 100 | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| | V группа | | | | | | |
| 1 | | 100 | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| ... | | 150 | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| | Итого: | X | | | | | |
| | Сумма условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска | X | | | | | |
| | Итого сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений | X | | | | | |

Правила по заполнению таблицы: Графа "Сумма активов, условных и возможных обязательств по балансу (в тысячах тенге)" подразделяется на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, в которых указывается их краткое наименование. Условные и возможные обязательства взвешиваются по степени кредитного риска вложений в соответствии с нормативным правовым актом уполномоченного органа, устанавливающего нормативные значения, расчет пруденциальных нормативов для банков второго уровня.

Таблица 2

Таблица активов, условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом рыночного риска и операционный риск ________________________________________ (наименование банковского конгломерата)

в тысячах тенге

| Наименование риска | Наименование участников банковского конгломерата | Итого |
|---|---|---|
| Рыночный риск | | |
| Операционный риск | | |

Председатель ___________________________________ (фамилия, имя, отчество и подпись)

[печать]

Главный бухгалтер __________________________________ (фамилия, имя, отчество и подпись)

дата ___________

Правила по заполнению таблицы:

Графа "Наименование участников банковского конгломерата подразделяется на подграфы, соответствующие количеству участников банковского конгломерата, которые рассчитывают рыночные и операционные риски, а также их краткие наименования.".

"Приложение 3 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 44

Сведения по значительным операциям между участниками банковского конгломерата

| N | Наименование контрагента | Вид опе- рации | Вид валюты | Сумма (в тысячах тенге) | Дата заклю- чения (дата начала выпол- нения условий) договора | Дата окончания действия (дата окончания выпол- нения условий) договора |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | | | | | | |

".